新華網北京7月14日電(記者張建平)近日，“廣東省佛山市民營企業主馮明昌騙貸74億元案”、“交通銀行錦州分行等偽造法律文書核銷不良資產案”以及“中國農業發展銀行巨額固定資產租賃中存在重大違法嫌疑問題”等金融案，引起社會各界廣泛關注。

　　盡管近年來有關部門和商業銀行不斷加大金融機構內部控制和貸款風險管理，但金融案件仍頻頻發生。這種現象不是偶然的，它暴露出商業銀行在內部控制和風險管理方面還

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存在一些迫切需要解決的問題。有關權威人士將這些問題歸納為以下幾點：

　　符合現代銀行制度要求的公司法人治理結構尚未完全確立，與之適應的自我約束自我發展機制有待完善。股份制商業銀行不同程度地存在公司治理架構不健全、決策執行體系構造不合理、監督機制有效性不足等問題。

　　銀行內控文化尚未真正建立。內部控制是一個需要董事會、高級管理層和各級工作人員共同努力才能實現的過程，機構內部每個工作人員都須參與這一過程。目前，商業銀行并未從上到下形成真正的內控文化，特別是基層機構部分工作人員未充分認識到內控和風險管理的內涵。

　　控制不足與控制分散并存。有的內控制度尚未建立或不健全，管理部門間銜接不充分。與此同時，現有規章制度數量龐大，但分散于各類文件中，缺少整合性。

　　部分基層機構內控制度執行情況不容樂觀，有章不循、違規操作的現象依然存在。總行已經制定的管理辦法和制度，在基層機構不能得到真正落實。

　　銀行分支機構內控制度和風險檢查評價不足。一些銀行內部審計不足，內部控制的檢查頻率和深度與銀行機構風險程度不適應。

　　這五個問題或多或少存在于不同商業銀行，成為商業銀行發生一系列重大案件的重要內因。

　　完善的內部控制和風險管理是銀行審慎經營的前提，也是保證金融體系穩定的基礎。有關權威人士認為，金融機構目前迫切需要從以下方面切實加強內部控制和貸款風險管理：

　　建立完善的公司法人治理結構。構建規范的股東大會、董事會、監事會制度，引進國內外戰略投資者，實現投資主體多元化，制定清晰明確的發展戰略，優化組織結構體系，建立科學的決策體系、完善的風險管理體制、審慎的會計財務制度和透明的信息披露制度。

　　建立良好的內部控制環境，培育內部控制文化。要使金融機構的所有工作人員都了解內部控制的重要性，熟悉崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點，努力發現問題和風險，而不是掩飾問題、遮蓋風險。

　　建立健全風險識別和評估體系。要借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有業務風險的監控、評價和預警系統，認真執行貸款風險集中度及關聯企業授信監測和風險提示辦法，提高對風險集中度的早期預警，認真實施重大違約情況登記報告和風險提示制度，對監管對象進行風險提示，嚴格執行貸款損失足額撥備和資本充足率達標的審慎要求，跟蹤和提高貸款五級分類的準確性和真實性。

　　建立完善的稽核審計體系，完善專業監督檢查制度。進一步在銀行機構中推動相對獨立的內部稽核體系建設，提高稽核審計獨立性、頻率和質量，注意使用外部審計力量和市場中介。進一步發揮銀行機構各業務部門的專業檢查作用，制定專業檢查制度，加大專業檢查力度。

　　建立和完善信息系統及有效的交流渠道，使信息系統覆蓋銀行所有重大業務活動，充分滿足銀行風險管理需求，保證信息充分流動，包括信息上報、信息下達及機構內部信息橫向流動。

　　宏觀調控目標與有效銀行監管目標、銀行審慎經營目標是一致的。當前，金融機構要增強貫徹落實中央宏觀調控政策的自覺性和堅定性，把這次調控作為深化改革的又一動力和機遇，有力有效地加強內部控制和風險管理，扎實建設銀行內控和風險管理長效機制，促進宏觀調控預期目標的實現。(完)