-　中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席助理　陳文輝

　　完善的社會(huì)保障體系是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要內(nèi)容。社會(huì)保障問(wèn)題在我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期備受各界關(guān)注，完善社會(huì)保障體系是服務(wù)和改善民生問(wèn)題的重要手段。保險(xiǎn)和社會(huì)保障有著密切的淵源，努力發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在健全社會(huì)保障體系中的作用，既是十六大以來(lái)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的重要目標(biāo)，也是保險(xiǎn)業(yè)需要進(jìn)一步深入研究和積極實(shí)踐的重大課題。

　　我國(guó)社會(huì)保障體系的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

　　改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的社會(huì)保障體系建設(shè)取得了巨大的進(jìn)步，但由于脫胎于傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，受經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)等多方面因素的影響，其發(fā)展相對(duì)滯后。

　　社會(huì)保障體系框架不完善，功能沒(méi)有得到充分發(fā)揮

　　社會(huì)保障體系建設(shè)缺乏前瞻性。過(guò)去，我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)更多地考慮了國(guó)家改革發(fā)展的階段性任務(wù)，怎樣建設(shè)符合國(guó)情的多支柱社會(huì)保障體系，以及社會(huì)保障建設(shè)的指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)等問(wèn)題，都缺乏深入、系統(tǒng)的理論研究。

　　社會(huì)保障制度建設(shè)缺乏統(tǒng)籌性。在社會(huì)保障制度的建立過(guò)程中，不同部門(mén)在社會(huì)保障體系建設(shè)中的定位和職能分工沒(méi)有完全理順，出臺(tái)的政策法規(guī)體系存在一定程度的條塊分割，不同地區(qū)和產(chǎn)業(yè)的保障制度建設(shè)原則和給付標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。

　　社會(huì)保障體系各支柱發(fā)展缺乏均衡性。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老與健康保險(xiǎn)遠(yuǎn)未發(fā)展成獨(dú)立的保障支柱，不同層次、不同支柱保障制度之間相互補(bǔ)充、協(xié)調(diào)發(fā)展局面尚未形成。

　　社會(huì)保障體系公平性不足，難以承擔(dān)起服務(wù)民生的重任

　　社會(huì)保障體系覆蓋面較低。從社會(huì)保險(xiǎn)看，截至2006年底，參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)各為1.88億人和1.57億人，分別占城鎮(zhèn)就業(yè)人員總數(shù)的66%和 55%；而參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為5374萬(wàn)人，僅占農(nóng)村人口總數(shù)的7.22%。從企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)看，2006年末全國(guó)有2.4萬(wàn)家企業(yè)建立了

企業(yè)年金，繳費(fèi)職工人數(shù)為964 萬(wàn)人，占企業(yè)總數(shù)的比例和企業(yè)職工總數(shù)的比例都不到1%。從個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)看，我國(guó)人均持有長(zhǎng)期壽險(xiǎn)保險(xiǎn)僅0.1件，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家1.5件以上的平均水平。

　　不同居民參與社會(huì)保障體系的資格和能力存在巨大差異。城鄉(xiāng)人口能否參加社會(huì)保險(xiǎn)主要取決于是否擁有城鎮(zhèn)戶(hù)口；城鎮(zhèn)職工能否享受企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)主要取決于企業(yè)性質(zhì)和所從事的行業(yè)，如在已經(jīng)建立企業(yè)年金的企業(yè)中，大多數(shù)企業(yè)屬于壟斷性或資源性行業(yè)；居民是否購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則主要取決于收入狀況和保險(xiǎn)意識(shí)。

　　基本養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性不強(qiáng)，形成財(cái)政的潛在包袱

　　現(xiàn)行制度存在較大的資金缺口。關(guān)于我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性負(fù)債的各種估計(jì)中，最低的占GDP的25%，最高的占GDP的120%。由于缺乏有效的方法應(yīng)對(duì)隱形負(fù)債，統(tǒng)籌基金長(zhǎng)期透支個(gè)人賬戶(hù)基金，造成個(gè)人賬戶(hù)“空賬”運(yùn)行。截至目前，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)空賬的規(guī)模已達(dá)1萬(wàn)億元左右，并以每年約1000億元的規(guī)模迅速擴(kuò)大。

　　制度設(shè)計(jì)缺乏科學(xué)性。這主要表現(xiàn)在統(tǒng)籌層次過(guò)低，目前全國(guó)絕大部分省份仍實(shí)行市級(jí)或縣級(jí)統(tǒng)籌，限制了勞動(dòng)力市場(chǎng)的流動(dòng)性，加大結(jié)構(gòu)性資金缺口，削弱基金調(diào)劑能力。同時(shí)，不同地區(qū)繳費(fèi)率差異過(guò)大，不利于統(tǒng)籌區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　社會(huì)保障體系運(yùn)行效率不高，難以充分調(diào)動(dòng)政府和市場(chǎng)兩個(gè)方面的積極性

　　政府管理體制不健全。首先，政府承擔(dān)了大量本應(yīng)該由市場(chǎng)來(lái)承擔(dān)的職能，例如各地社保部門(mén)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行管理運(yùn)作，強(qiáng)制主辦補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，不僅效率不高，還存在資金混用等管理風(fēng)險(xiǎn)。其次，社保基金的運(yùn)作沒(méi)有實(shí)現(xiàn)“管、辦、監(jiān)”分離，容易誘發(fā)各種腐敗問(wèn)題。同時(shí)，社保體系各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)同監(jiān)管機(jī)制尚未真正建立。

　　市場(chǎng)機(jī)制缺位。在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，個(gè)人賬戶(hù)基金迫切需要金融機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)化的資產(chǎn)管理服務(wù)，以及通過(guò)保險(xiǎn)業(yè)提供年金化領(lǐng)取方案。在企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老與健康保險(xiǎn)方面，由于缺乏稅收優(yōu)惠政策，限制了企業(yè)和個(gè)人的選擇空間，不同企業(yè)和個(gè)人差異化的保障需求無(wú)法得到充分滿足。

　　我國(guó)社會(huì)保障體系面臨的形勢(shì)和挑戰(zhàn)

　　當(dāng)前，我國(guó)社會(huì)保障體系與和諧社會(huì)建設(shè)嚴(yán)重不相適應(yīng)，與人口發(fā)展和人口流動(dòng)特點(diǎn)嚴(yán)重不相適應(yīng)，與城市化、工業(yè)化進(jìn)程嚴(yán)重不相適應(yīng)，與經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化、全球化發(fā)展嚴(yán)重不相適應(yīng)，面臨著新的形勢(shì)和挑戰(zhàn)。

　　和諧社會(huì)的建設(shè)對(duì)社會(huì)保障體系提出新要求

　　社會(huì)主義和諧社會(huì)，是民主法治、公平正義、誠(chéng)信友愛(ài)、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處的社會(huì)。

　　構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)，一是要求提高社會(huì)保障體系的公平性，建立覆蓋城鄉(xiāng)的、統(tǒng)一的、基本的社會(huì)保障制度，使全體公民能夠享受經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)進(jìn)步的成果；二是要求提高社會(huì)保障體系的效率，健全各項(xiàng)制度和機(jī)制，完善各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，為人民群眾提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)和保障；三是要求提高社會(huì)保障體系服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全局的能力，促進(jìn)勞動(dòng)就業(yè)穩(wěn)定、金融市場(chǎng)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)健康增長(zhǎng)。

　　人口發(fā)展使社會(huì)保障體系面臨新的環(huán)境

　　老齡化進(jìn)程加快要求建立完善的養(yǎng)老、醫(yī)療保障體系刻不容緩。 2006年，我國(guó)60歲以上老年人口已達(dá)1.43億人，占總?cè)丝诘?1%，且正以年均3%的速度增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)到本世紀(jì)40年代后期將形成老齡人口高峰平臺(tái)，60歲以上老年人口將達(dá)到4.3億人。

　　“未富先老”的特點(diǎn)要求社會(huì)保障制度設(shè)計(jì)科學(xué)、高效運(yùn)行。發(fā)達(dá)國(guó)家在進(jìn)入老齡化社會(huì)時(shí)，人均國(guó)民生產(chǎn)總值基本上在5000美元至1萬(wàn)美元，目前平均達(dá)到2萬(wàn)美元，而我國(guó)2006年人均國(guó)民生產(chǎn)總值僅在2000美元左右。

　　經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)的變化對(duì)養(yǎng)老保障體系建設(shè)提出新挑戰(zhàn)

　　城鎮(zhèn)化發(fā)展使得農(nóng)民保障問(wèn)題極為突出。在農(nóng)村家庭、土地的保障功能將日益弱化的情況下，如何為4000萬(wàn)失地農(nóng)民、1.5億農(nóng)民工、1.6億農(nóng)村剩余勞動(dòng)力、農(nóng)村老齡人口提供養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保障，如何銜接城鎮(zhèn)和農(nóng)村養(yǎng)老保障體系，是我們必須認(rèn)真研究、有效解決的重要問(wèn)題。

　　工業(yè)化發(fā)展要求社會(huì)保障制度應(yīng)當(dāng)適應(yīng)全國(guó)統(tǒng)一勞動(dòng)力市場(chǎng)的形成，實(shí)現(xiàn)領(lǐng)取資格的全國(guó)可攜帶性；要求社會(huì)保障制度重視對(duì)弱勢(shì)群體的保護(hù)，應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速變化，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)換代。

　　市場(chǎng)化進(jìn)程推進(jìn)要求充分發(fā)揮市場(chǎng)的作用，更多地用市場(chǎng)機(jī)制去解決保障問(wèn)題，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)各界力量建立高效的社會(huì)保障體系。

　　全球化發(fā)展要求必須要認(rèn)真考慮社會(huì)保障體系對(duì)勞動(dòng)力成本、高素質(zhì)人才吸引力以及國(guó)家產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的影響。

　　健全我國(guó)社會(huì)保障體系的政策建議

　　國(guó)際改革經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)的實(shí)踐表明，健全社會(huì)保障體系是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的內(nèi)在要求，我們要以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，按照服務(wù)和促進(jìn)民生的要求，抓住公平和效率兩個(gè)重點(diǎn)，運(yùn)用政府和市場(chǎng)兩種手段，著力擴(kuò)大基本社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，著力發(fā)揮企業(yè)和個(gè)人在社會(huì)保障體系建設(shè)的積極性，調(diào)動(dòng)全社會(huì)力量，共同建設(shè)適合我國(guó)國(guó)情的，覆蓋城鄉(xiāng)全體居民的，多層次、多支柱的社會(huì)保障體系。

　　健全社會(huì)保障體系，要遵循統(tǒng)籌規(guī)劃、健全制度原則，注重各制度的完整性、協(xié)調(diào)性、科學(xué)性、連續(xù)性和可操作性；要遵循政策引導(dǎo)、多方參與原則，充分調(diào)動(dòng)政府、企業(yè)、個(gè)人和社會(huì)各界的積極性，建立符合我國(guó)國(guó)情的多層次、多支柱保障體系；要遵循著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)、提升效率原則，充分發(fā)揮市場(chǎng)和各類(lèi)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的作用，降低運(yùn)營(yíng)成本；要遵循注重公平、促進(jìn)和諧原則，使不同地區(qū)、不同職業(yè)、不同收入階層的人們都能夠享受到合理的社會(huì)保障。

　　明確多層次、多支柱模式，調(diào)動(dòng)全社會(huì)力量共建社會(huì)保障體系

　　建立多支柱的社會(huì)保障體系。以養(yǎng)老保障為例，應(yīng)當(dāng)包括以下五個(gè)支柱：第一支柱是強(qiáng)制性社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)，即我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，用于保障城鄉(xiāng)勞動(dòng)人口的基本生活。第二支柱是強(qiáng)制性個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)，即我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金部分。之所以將我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)分成兩個(gè)支柱，原因是為兩類(lèi)基金建立理論上的防火墻，防止社會(huì)統(tǒng)籌透支個(gè)人賬戶(hù)，保障個(gè)人賬戶(hù)基金的安全，同時(shí)為我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)基金走向市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)管理奠定理論基礎(chǔ)。第三支柱是自愿性的、享受稅收優(yōu)惠的雇主補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，采用繳費(fèi)確定型和給付確定型的基金積累制度，包括團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、企業(yè)年金和

公務(wù)員職業(yè)年金等，目的在于為職工提供較高水平的養(yǎng)老金，并在一定程度上協(xié)調(diào)資本和勞動(dòng)之間的利益關(guān)系。第四支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，由勞動(dòng)者采用長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄和個(gè)人年金養(yǎng)老保險(xiǎn)等方式實(shí)現(xiàn)，國(guó)家給予一定的稅收政策優(yōu)惠進(jìn)行支持和鼓勵(lì)，目的在于強(qiáng)調(diào)個(gè)人應(yīng)當(dāng)為自己的老年生活進(jìn)行理性規(guī)劃。第五支柱是社會(huì)救助制度，包括國(guó)家社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)援助和家庭贍養(yǎng)等正式和非正式制度，用于保障社會(huì)弱勢(shì)群體最基本的生存需求。

　　醫(yī)療保障體系也應(yīng)當(dāng)包括醫(yī)療救助、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)等多個(gè)層次。

　　正確認(rèn)識(shí)政府和市場(chǎng)、社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系。為全體國(guó)民提供最基本的養(yǎng)老和醫(yī)療保障，這不是市場(chǎng)所能勝任的，而正是政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的領(lǐng)域；而對(duì)于基本養(yǎng)老和醫(yī)療保障之上的存在差異化的養(yǎng)老和醫(yī)療保障需求，就應(yīng)完全交給市場(chǎng)去做，由市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮基礎(chǔ)的資源配置作用。從一般意義上來(lái)講，市場(chǎng)的效率往往高于政府直接經(jīng)營(yíng)，因此即使是在社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域，政府也可以直接向市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，通過(guò)“管、辦、監(jiān)”分離，確保資金安全和提高服務(wù)效率。因此，商業(yè)保險(xiǎn)基于自身的管理和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，為社會(huì)保險(xiǎn)提供技術(shù)支持和管理服務(wù)，可以發(fā)揮社會(huì)管理的功能，減輕政府財(cái)政壓力，提高保障機(jī)制運(yùn)行效率，如為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供投資運(yùn)營(yíng)和養(yǎng)老金領(lǐng)取服務(wù)、承辦農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療大額費(fèi)用保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等。

　　因此，我們認(rèn)為社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)呈現(xiàn)互動(dòng)共生發(fā)展的關(guān)系：一是兩者在空間上具有相互依存性，在體系結(jié)構(gòu)方面相互依托，有機(jī)配合，共同構(gòu)成了完善的養(yǎng)老保障體系；二是兩者在功能上具有相互補(bǔ)充性，在保障項(xiàng)目、保障層次、保障范圍等方面互為補(bǔ)充，滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的、多樣化的養(yǎng)老保障需求；三是兩者在發(fā)展上具有相互促進(jìn)性，在管理機(jī)制、保險(xiǎn)技術(shù)、監(jiān)管方式等方面相互滲透，相互借鑒，不斷改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，降低管理成本，提高制度運(yùn)行效率。

　　統(tǒng)籌社會(huì)保障制度建設(shè)。社會(huì)保障制度的復(fù)雜性和我國(guó)國(guó)情的復(fù)雜性要求在國(guó)家層面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)社會(huì)保障政策：一是由國(guó)家統(tǒng)一制定《社會(huì)保障法》，賦予社會(huì)保障制度明確的法律地位，保障公民權(quán)利；二是統(tǒng)籌各項(xiàng)社會(huì)保障政策和管理體制，協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)密切配合，總體推進(jìn)制度的實(shí)施和完善；三是實(shí)現(xiàn)“管、辦、監(jiān)” 相分離，建立完備的監(jiān)管體系，明確各監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)監(jiān)管力量，保障各項(xiàng)制度的安全、平穩(wěn)運(yùn)行。

　　完善基本養(yǎng)老制度，優(yōu)化運(yùn)行效率

　　將擴(kuò)大覆蓋面作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的工作重點(diǎn)。作為一項(xiàng)主要體現(xiàn)公平性的制度，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)覆蓋全體勞動(dòng)者，要逐步將城鎮(zhèn)靈活就業(yè)者、失地農(nóng)民、農(nóng)民工、農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者等納入其保障范圍。同時(shí)，這也是利用我國(guó)短暫的人口紅利期緩解基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金缺口壓力的有力舉措。

　　逐步提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次。養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次越高，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力就越大，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該建立在全國(guó)范圍內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)的體制和機(jī)制，促進(jìn)勞動(dòng)力的合理流動(dòng)，提高基金使用效率。

　　提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金平衡能力。一是可以賦予基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金一部分國(guó)有資產(chǎn)的收益權(quán)，并根據(jù)資本市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r逐步將一部分國(guó)有企業(yè)股權(quán)劃撥到社保基金；二是加大各級(jí)財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保障體系的支持力度；三是將一部分征地收益和土地增值收益作為社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)的資金來(lái)源；四是對(duì)部分

奢侈品征收養(yǎng)老保障專(zhuān)項(xiàng)稅；五是在協(xié)調(diào)就業(yè)政策的前提下，逐步、分類(lèi)提高勞動(dòng)者退休年齡，緩解因人口老齡化帶來(lái)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政壓力。

　　對(duì)做實(shí)后的個(gè)人賬戶(hù)基金實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。一是將個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老基金托管和投資管理等進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作，由銀行、保險(xiǎn)公司、基金公司承辦相關(guān)管理事務(wù)，保障基金安全，提高基金保值增值效率，有效應(yīng)對(duì)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)；二是運(yùn)用保險(xiǎn)精算技術(shù)制定并完善科學(xué)的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)放機(jī)制，減輕國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)，化解長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)；三是在條件成熟時(shí)可以考慮由銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行賬戶(hù)管理，減輕政府工作壓力。

　　按照“政策支持、企業(yè)(個(gè)人)自主、市場(chǎng)運(yùn)作、專(zhuān)業(yè)監(jiān)管”的指導(dǎo)思想發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)健康保險(xiǎn)，使社會(huì)保障體系各支柱的發(fā)展趨于合理

　　政策支持。一是對(duì)所有符合一定標(biāo)準(zhǔn)的，以養(yǎng)老、醫(yī)療為目的的商業(yè)保險(xiǎn)制度給予適當(dāng)稅優(yōu)政策支持；二是本著科學(xué)、安全、簡(jiǎn)單的原則進(jìn)行制度設(shè)計(jì)，盡量降低制度運(yùn)行的成本，推動(dòng)企業(yè)年金、團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等快速、健康發(fā)展。

　　企業(yè)(個(gè)人)自主。企業(yè)和個(gè)人有著個(gè)性化、多元化的養(yǎng)老需求，對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦和開(kāi)發(fā)的各類(lèi)商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，各主體應(yīng)該擁有充分自由的選擇權(quán)，如自主選擇建立企業(yè)年金或團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)或低風(fēng)險(xiǎn)投資組合，一次性領(lǐng)取或年金化領(lǐng)取，進(jìn)行長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄或購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，是否建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等。

　　市場(chǎng)運(yùn)作。基本社會(huì)保障之外的各項(xiàng)制度的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)實(shí)行完全的市場(chǎng)化運(yùn)作，充分發(fā)揮各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)優(yōu)勢(shì)，如銀行的賬戶(hù)管理、資金發(fā)放優(yōu)勢(shì)，保險(xiǎn)業(yè)的精算、產(chǎn)品和計(jì)劃設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、年金化發(fā)放、資產(chǎn)負(fù)債匹配優(yōu)勢(shì)，基金公司的資本市場(chǎng)投資優(yōu)勢(shì)等。社保機(jī)構(gòu)應(yīng)該退出這個(gè)領(lǐng)域。

　　專(zhuān)業(yè)監(jiān)管。各相關(guān)政府部門(mén)立足于自身職能，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行有效的協(xié)同監(jiān)管，確保基金的安全，提高運(yùn)營(yíng)效率。如以企業(yè)年金為例，稅務(wù)部門(mén)的職責(zé)是加強(qiáng)稅務(wù)管理，防止國(guó)家稅收流失；勞動(dòng)保障部門(mén)的職責(zé)是審核企業(yè)年金計(jì)劃的公平性；銀行、證券、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)是在自己的監(jiān)管范圍內(nèi)，對(duì)參與經(jīng)辦企業(yè)年金和開(kāi)辦商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面的監(jiān)管。

　　采取有力措施切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民的基本養(yǎng)老保障

　　加快建立各項(xiàng)農(nóng)民基本保障制度。我國(guó)農(nóng)民群體相對(duì)城鎮(zhèn)居民而言，是一個(gè)極為龐大的弱勢(shì)群體，在城市化、工業(yè)化、市場(chǎng)化和國(guó)際化進(jìn)程中更容易受到各種社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊，需要國(guó)家建立正式保障制度幫助他們得到基本保障，如農(nóng)村最低生活保障、農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等，并隨著城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)的消失而逐漸納入城鎮(zhèn)最低生活保障、城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)等制度。

　　通過(guò)多渠道籌集資金。在廣覆蓋、低水平的指導(dǎo)原則下，通過(guò)多種渠道籌措基本保障資金，如合理使用土地補(bǔ)償金、加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付等，貫徹國(guó)家城市反哺農(nóng)村、工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)等既定發(fā)展方針。

　　鼓勵(lì)采取多種經(jīng)辦模式。國(guó)家應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)各地通過(guò)多種模式建立和實(shí)施相關(guān)制度。如針對(duì)農(nóng)民工流動(dòng)性強(qiáng)、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能實(shí)現(xiàn)省級(jí)以下統(tǒng)籌的特點(diǎn)，可以委托在全國(guó)各地都有分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)代辦農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)。在無(wú)法將失地農(nóng)民納入城鎮(zhèn)居民最低生活保障和城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的地區(qū)，可以使用征地補(bǔ)償金委托金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前保險(xiǎn)業(yè)在重慶等18個(gè)省市開(kāi)辦了被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在全國(guó)66個(gè)縣(市、區(qū))參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作，取得了良好的社會(huì)效益，積累了較為豐富的經(jīng)驗(yàn)。-