□郝 佳 齊 瑋

　　在央行把存款保險立法和存款保險制度建立列入今年工作日程后，我國建立存款保險制度進入了“快車道”。宏觀經濟快速健康發展和金融體系的平穩運行，為建立存款保險制度提供了有利的外部環境；銀行業治理結構以及法律、會計等相關配套制度的逐步完善，為存款保險制度提供了良好的內部條件。另一個推動因素是，我國金融體系的安全問題越來越受到國家的重視。溫總理一個月前在今年政府工作報告中提出了加快金融體制改革的六項任務，其中一項就是切實加強和改進金融監管，有效防范和化解金融風險，維護國家金融穩定和安全。“兩會”上存款保險制度成為金融業的熱點議題，銀行業代表、委員紛紛建言獻策，探討存款保險的制度設置。

　　自上世紀90年代以來，存款保險在世界范圍內如火如荼，全球約有90個國家和地區建立了存款保險制度。雖然在很多國家存款保險制度被證明能夠有效地保護存款人的利益，提高公眾對銀行的信心，維護金融體系的安全，但是也有一些國家(例如日本)由于制度設計存在缺陷，致使逆向選擇和道德風險問題十分突出，存款保險制度反而加劇了銀行系統的不穩定性。有鑒于此，我國應該以深入研究本國經濟發展、宏觀經濟環境以及文化傳統的特點為基礎，循序漸進推進存款保險制度，不可奢望一蹴而就。

　　由于體制原因，我國銀行類存款機構歷史包袱較重，盈利水平普遍不高，各類銀行及信用社等機構的實力相差較大，因此我國存款保險制度應選擇分步建立的模式：即在全國性的存款保險制度建立之前，先在隱含存款擔保的基礎上建立一個過渡性的存款保險制度。可以先建立低層次的、地區性的存款保險制度，然后再在這個基礎上發展全國性的高層次存款保險制度；可以先讓內控機制較好的存款機構，如股份制

商業銀行組建存款保險體系，內控機制差的機構等到內控機制改善后再建；也可以先同時建立幾個保險體系，然后逐漸將幾個體系合并成一個或兩個體系。將存款保險制度的必要性與可行性適當分開，可能更容易為各方接受。

　　筆者認為，可以先選擇內控機制較好的全國性股份制商業銀行試點組建存款保險體系，使銀行間形成相互監督的激勵機制，并使存款保護具有較高的可信度。因為股份制商業銀行所有制結構相同，經營目標相近，能夠創造一種共同體意識，將各個銀行之間的利益緊密地聯系在一起。股份制商業銀行的存款獲得擔保，一方面將增強其存款業務的競爭優勢、鼓勵銀行業將競爭的重點轉移到提升服務質量上去，另一方面可為我國存款保險制度的運作積累豐富經驗。我國農村信用社體系的信用問題最為嚴重，應加快其法人治理結構改革，在其成為真正的市場主體、經營機制搞活后，方可建立一個相應的存款保險體系。至于四大國有商業銀行，則暫且考慮存款保險制度試點，因為除中國農業銀行之外的三大商業銀行的股份制改革都已取得明顯成效，公司治理結構、內部風險控制、財務狀況都有明顯好轉，所以其抗風險能力較強，不是存款保險制度重點約束的對象，可待存款保險制度正式推開后再加入。

　　除了法律、會計等配套制度的改革外，

證券業和保險業保障基金制度的順利推出和成功運作也給存款保險制度的建立提供了可資借鑒的經驗。因此，我國的存款保險制度建設應與金融體制的深層次改革結合起來，在充分借鑒世界各國和地區經驗的基礎上，立足于國情，分階段穩步推進，堅持速度與效益的統一，以充分發揮存款保險制度的保障功效，切實維護我國的金融安全。