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趙海寬
加入世界貿易組織以后，銀行業的競爭將更為激烈。為了迎接競爭，把我國商業銀行建設成世界一流的銀行，必須采取堅決措施，解決商業銀行特別是國有商業銀行不良資產過多的問題。
銀行不良資產過多的嚴重后果
所謂銀行不良資產，主要是指銀行不能正常收回或已收不回的貸款。貸款是商業銀行的基本業務之一，所有商業銀行都要不斷地大量發生貸款業務，而這就難免發生一定數量的不能按期收回或收不回的貸款。因此，存在不良資產幾乎是所有商業銀行的共同問題。我國商業銀行的問題是不良資產過多，如不盡快加以解決，將帶來一系列嚴重后果。
不利于銀行業乃至國民經濟的持續健康發展。銀行發放貸款的資金主要來自存款，不良資產過多，許多貸款不能收回或不能按期收回，就有無法支付到期存款、發生存款支付危機的可能。我國主要商業銀行現在存款支付沒有發生問題，是因為有多年來形成的良好信譽，國有銀行還有國家作為其強大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。萬一情況發生變化，某家銀行的新存款減少，老存款的支付就可能出現困難。如果國有商業銀行出現支付困難，則我國銀行業甚至整個國民經濟就可能出現動蕩。
助長企業相互拖欠貨款，使社會信用惡化。企業相互拖欠貨款和國有企業拖欠國有銀行貸款，是當前社會信用惡化的兩種主要表現，而且它們的根源是相通的、互為因果的。企業相互拖欠，銷貨企業不能及時收回銷貨款、歸還到期銀行貸款，銀行的不良資產就會增加。反過來，銀行不良資產增加，即接受了被拖欠貨款企業轉嫁過來的損失，減輕對企業催收貨款的促進和推動力度，就等于放縱和助長企業相互拖欠貨款。因此，只有采取堅決措施解決企業拖欠銀行貸款問題，才能促進和推動企業之間盡快清理貨款拖欠，使整個社會信用狀況得到改善。
銀行改革無法進一步深入。我國商業銀行改革的方向是四家國有商業銀行逐步實行股份制，已實行股份制并具備上市條件的其他商業銀行逐步實行股票上市。實行股份制和股票上市，需要增加透明度，公開資產負債和財務狀況，達到有關標準。如果不能把不良資產降下來，就達不到上市標準，就不可能上市，即使上市了，股票的出售也將成為問題。這就會延滯我國銀行業的改革進程。
損害經濟和銀行業務的發展。經濟要加快發展，必須有相應的信貸支持。如果銀行的不良資產越來越多，則銀行不僅可用于貸款的資金減少，而且不敢放手發放信貸，從而對經濟發展造成不利影響。銀行不良資產增多，對銀行業務的發展危害更大。一些國有企業信用狀況不好，主要表現為對其他國有企業和國有銀行不守信用，而對外國銀行和企業一般是守信用的。我國銀行同外國銀行的競爭激化后，外國銀行必然千方百計地同我國銀行爭奪業務。如果不迅速采取有效措施，整頓國有銀行同國有企業的借貸關系，徹底消除企業隨意拖欠國有銀行貸款的現象，則我國銀行不僅要背負已形成的大量不良資產的歷史包袱，而且還要比外國銀行更多地考慮放款能否收回的問題，從而不敢大膽發放貸款、放手開展業務，這必然會使國有銀行處于十分不利的競爭地位。
銀行不良資產過多的主要原因
我國銀行不良資產過多的主要原因，除了部分國有企業不適應市場經濟的要求，經營和財務管理遇到困難以外，還有以下幾點：一些國有企業資本金嚴重不足，銀行貸款被用作鋪底資金。企業在生產經營過程中需要占用的資金是不等量的，其最低額是企業必須經常占用，在需要資金最少的時候也不會空閑出來的。這種最低限額的鋪底資金，應該使用資本金，而不宜使用銀行貸款，使用了貸款就無法歸還。改革開放以來，財政安排的經濟建設資金絕大部分用于基本建設方面，老企業需要增加的流動資金幾乎完全依靠向銀行借款，甚至有的新企業基本上是使用銀行貸款建成的。這就使一些國有企業負債率過高，大量銀行貸款被用做鋪底資金，到期收不回來。
許多企業甚至銀行存在不正確的觀念。有的企業認為，國有銀行是國家的管錢部門，向國有銀行借款就是向國家借款，多多益善。還有的國有企業認為，我是國家的企業，資金上有了困難，不拖欠國有銀行的借款拖欠誰的！而國有銀行在一定程度上也曾存在類似看法，對貸款能否及時收回注意不夠，對到期貸款的催收工作也抓得不緊。
少數地方政府和主管部門維護社會信用不力。國有銀行直屬中央政府，盈虧最終都歸全國人民享有和承受。而國有企業雖然也屬于全民所有，但由地方政府或主管部門管理，包含著地方或部門的一定利益。因此，在企業拖欠國有銀行貸款，想把自己的損失轉嫁給國有銀行時，一些地方政府和主管部門往往持默許的態度，個別地方政府甚至幫助企業拖欠貸款、逃債賴債。
信用觀念扭曲。由于企業拖欠貨款和銀行到期貸款的現象已經存在多年，且大多數拖欠者的利益不但沒有因此受到損害，有的還得到了好處，天長日久就使人們的信用觀念淡化、扭曲，甚至是非顛倒，認為遵守信用是笨蛋，不會算計；不遵守信用才算有能耐、會算計。
盡快處理已形成的不良資產銀行已形成的不良資產，雖有一部分剝離給資產管理公司，已進入處理程序，但留在原銀行的仍然不少，必須盡快加以處理。
銀行自身成立專門機構或指定專人催收。仍留在銀行的不良資產，一類是已無收回可能的呆賬，一類是1996年《商業銀行法》生效、商業銀行自主權擴大后發生的應收未收的貸款及其利息。這后一部分不良資產發生時間不長，情況明朗，收回的可能性較大，應由債權銀行成立專門機構、調集專人催收。對主動想辦法歸還拖欠貸款的企業，銀行應積極給予其所需的新的貸款支持，以鼓勵形成良好的社會信用風氣。
加大對不良資產的沖銷力度。對已無收回可能的不良資產，只能用各種辦法沖銷。國有銀行應根據有關規定適當增提呆賬準備金，增大對不良資產的沖銷力度。在條件允許的情況下，這是最徹底的處理不良資產的辦法。
國有銀行和國有企業在實行股份制改革，公開發行股票后，可考慮出售部分國家股權，用所得資金沖銷不良資產，償還銀行貸款。在銀行的不良資產中有一部分可能是社會優良資產的倒影，這部分資產之所以不能按期收回，可能是由于被占用于企業設備或鋪底流動資金。因此，可考慮促使拖欠這種貸款的國家控股企業減持一部分國家股權，用出賣國家股權所得資金償還部分銀行貸款，消除相應的銀行不良資產。采用這種辦法，還能使企業增加資本金，降低負債率。
切實防止發生新的不良資產
這是當前面臨的最重要、最棘手的問題，不解決這個問題，即使老的不良資產處理了，新的又會大量發生，不良資產過多問題仍然存在。
深化銀行改革。商業銀行應逐步實行股份制，以實現政企分開，建立健全股東監督制度。商業銀行的業務活動應完全自主，貸款的貸與不貸、貸多貸少均由銀行與企業自由協商決定。建立能充分激發和調動職工積極性、創造性的工作環境和分配制度，把職工個人利益同銀行整體利益結合起來，使職工既積極大膽開展業務，又有效提高貸款質量。
深化國有企業改革。國有企業應盡快實行規范的股份制，切實轉換經營機制。利用募集的股本金和其他資金，充實資本金，降低資產負債率，需要經常占用的資金全部用資本金解決，盡可能把過去在這方面占用的銀行貸款歸還銀行。建立適應市場經濟要求的企業經營機制，確保產品適銷對路，貨款及時收回。
在企業、銀行界和全社會開展遵守信用的學習和教育活動，打擊逃債賴債、破壞信用的行為。采取有效措施，使破壞信用的企業進不到貨，借不到款，生產經營成本增大，經濟上受到損失。對情節嚴重的逃債、賴債行為，依法從重、從嚴處理，并形成聲勢，給意欲破壞信用者以必要的震懾。
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