支付1000萬達(dá)成和解，以海外旅游、禮物進(jìn)行賄賂

　　【財(cái)新網(wǎng)】(特派華盛頓記者 章濤)美國(guó)證監(jiān)會(huì)3月18日起訴IBM，稱其雇員在1998年至2009年間向韓國(guó)和中國(guó)政府官員行賄，違反了美國(guó)《反海外賄賂法》。雖然IBM未承認(rèn)或否認(rèn)證監(jiān)會(huì)的指控，但同意支付1000萬美元以達(dá)成和解。

　　“2004年至2009年初，IBM中國(guó)公司雇員向中國(guó)政府官員提供海外旅行、贈(zèng)送禮物，且賄賂行為涉及IBM中國(guó)公司的2名‘關(guān)鍵’雇員和其他100多名員工。”起訴書稱。其中旅行次數(shù)至少有114次。

　　根據(jù)起訴書，部分政府所有或控制的公司的IBM中國(guó)的客戶，他們向IBM采購(gòu)軟硬件以及其他服務(wù)。與上述客戶的合同規(guī)定，由于產(chǎn)品的高技術(shù)特性，IBM中國(guó)需向其客戶的雇員提供培訓(xùn)，通過這種形式使客戶雇員出國(guó)旅游。旅行前IBM雇員需要提交《代表團(tuán)旅行申請(qǐng)表》，而這些申請(qǐng)表都得到了IBM中國(guó)經(jīng)理的批準(zhǔn)。

　　2004年至2009年間，IBM中國(guó)公司雇員通過當(dāng)?shù)芈眯猩缭O(shè)立了賄賂基金，用以支付中國(guó)官員在國(guó)外和中國(guó)境內(nèi)的旅游開支，并通過IBM的合作伙伴設(shè)立同樣的基金以向政府官員贈(zèng)送不恰當(dāng)?shù)亩Y品和進(jìn)行直接的現(xiàn)金賄賂。

　　按照IBM的規(guī)定，客戶需要自己支付和培訓(xùn)無關(guān)的參觀旅行費(fèi)用，但實(shí)際上這些旅行基本沒有和業(yè)務(wù)無關(guān)，且附加了額外參觀景點(diǎn)，還有禮品或現(xiàn)金相贈(zèng)。IBM雇員甚至通過IBM的官方合作旅行社將正當(dāng)考察的資金用于這種賄賂行為。

　　IBM雇員利用公司的正常采購(gòu)流程選擇部分旅行社作為“授權(quán)培訓(xùn)提供商”，并向公司以采購(gòu)服務(wù)的形式申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)。

　　另外，從1998年至2003年間，IBM韓國(guó)公司以及LG與IBM的合資公司雇員也向韓國(guó)官員行賄了約合20萬美元，包括贈(zèng)送禮物和支付旅行和娛樂費(fèi)用。

　　證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，IBM缺乏恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控體系以防止海外賄賂行為，不正當(dāng)支出在財(cái)務(wù)上被反映為合法的業(yè)務(wù)費(fèi)用。具體是交易的執(zhí)行都得到了管理層的授權(quán)、交易被記錄為確有必要。

　　一位外資事務(wù)所的內(nèi)控咨詢顧問向財(cái)新記者表示，按照正常的財(cái)務(wù)內(nèi)控流程，支出的名目、數(shù)額都需得到逐級(jí)復(fù)核，但若關(guān)鍵崗位的人員串通或出現(xiàn)管理層凌駕于內(nèi)控體系之上的狀況，則常規(guī)控制手段就將失效。■