小企業財務核算不規范、盈利能力無法證明、償還能力無法評估是商業銀行不敢向其貸款的重要原因。農行江蘇建湖支行主動采取措施破解農村小企業難題，取得了初步成效。僅2007年前11個月，已累計向43家小企業投放貸款2.92億元，得到貸款支持的小企業數量和貸款投放的數額是去年同期的2.69倍與3.15倍。

　　一、協助健全財務核算體系

　　幫助農村小企業健全財務核算體系，使其符合借款人的財務核算規范是江蘇建湖農行采取的第一招。該行對一些符合國家產業行業政策、生產經營初具規模、產品市場前景較好、盈利能力較強，但財務核算不健全、不規范的小企業，派客戶經理登門幫助健全財務核算體系，通過規范化的賬務和財務報表反映企業真實的經營和盈利狀況，使其達到小企業信用評級標準，從而獲得信貸支持。2007年以來，該行通過這一辦法幫助16家小企業獲得5820萬元貸款的支持。

　　二、協助企業辦理抵押登記手續

　　對生產經營規模較小、達不到信用評級標準，但擁有土地與廠房的小企業，該行采取的招數是，幫助企業辦理自有房產與土地的合法權證，用這些權證辦理“貸捷通”抵押貸款。2007年以來，該行采取這一招數幫助12家這類小企業獲得3357萬元的貸款支持。

　　三、大力開展貼現業務

　　租用廠房、產品市場興旺，但不符合商業銀行實體貸款條件的小企業，是小企業“貸款難”的最大群體。針對這類小企業的特點，該行指導這類小企業在與購貨方簽訂供貨合同時，要求購貨方出具遠期銀行承兌匯票，然后再為這類小企業辦理銀行承兌匯票貼現貸款，從而較好地解決這類小企業“貸款難”的問題。2007年以來，該行就為30家這類小企業辦理銀行承兌匯票貼現貸款2.01億元。

　　銀聯信分析：

　　三種模式改變銀企信息不對稱

　　小企業融資困難，難在小企業信貸市場中存在著大量的信息不對稱情況。農業銀行江蘇建湖支行通過自身協助小企業健全財務核算體系，構造了有效的小企業信貸信息生產的機制，以甄別和控制這個風險。

　　就小企業的信息來說，一種是硬信息，一種是軟信息。所謂硬信息是指以財務報表為代表的，以數據形式表現出來的各種信息。這種信息加工的成本比較高，它易于標準化，在傳遞過程中也不會失真，便于銀行用定量測算分析風險。但是硬信息在生產過程中需要比較嚴格的條件，比如對生產經營的過程有比較強的管理會計的記錄，要求企業會計核算所執行的準則和風險的各種原因比較嚴格。要求這些財務信息要接受外部權威的會計審計部門的審計，因此這部分信息生產的成本相對來說還是比較高的。

　　企業生產中軟信息是指在硬信息以外的各種不是以標準化的數據形式表現出來的信息。比如，在一些小企業信貸管理授信過程中，對企業生產情況調查，比如說對車間整個管理情況，看看企業的整個產品銷售方面的形成，這些情況不能以報表和數據的形式表現，而且他不易傳遞，不易加工，因為在這個過程中容易發生信息衰減和扭曲。而這部分信息又大量存在，往往是來自于銀行以及相關部門的收集整理可以獲得，因此這種軟信息為小企業信貸提供了一個有效的途徑。比如企業的用電量、出口企業的海關報關記錄、企業的納稅記錄、企業的現金歸行的情況(包括老板的賬戶歸行的情況)、企業職工工資發放等情況。