中石化以薩班斯法案為契機(jī)8月將展開內(nèi)檢 | |||||||||
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http://whmsebhyy.com 2006年07月12日 02:37 第一財經(jīng)日報 | |||||||||
本報記者 王佑 發(fā)自上海 昨天,《第一財經(jīng)日報》獲悉,中國石油化工股份公司(600028.SH,下稱“中國石化(資訊 行情 論壇)”)將從今年8月再次啟動內(nèi)控檢查,與去年的檢查相比,今年的檢查在方式和內(nèi)容上都有突破。這不僅是針對中國石化將在美國執(zhí)行“薩班斯法案”為契機(jī)的重大措施,更重要的則是以此推動中石化股份的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),并逐步建立一套更為完善的國際大
2005年6月20日至7月20日,中國石化組織了15個檢查組,對65家企業(yè)在內(nèi)控制度中流程控制和權(quán)限控制的執(zhí)行情況進(jìn)行了重點檢查,并對檢查結(jié)果分別量化評價排隊。 中國石化從2005年1月1日起正式實施《內(nèi)部控制手冊》。這意味著中國石化內(nèi)部控制制度建設(shè)全面鋪開。《內(nèi)部控制手冊》被譽為新“家規(guī)”和“法典”。 通過去年的檢查發(fā)現(xiàn),企業(yè)對推行內(nèi)控制度的認(rèn)識普遍提高,內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)基本健全、運轉(zhuǎn)有效,內(nèi)控培訓(xùn)工作深入扎實、卓有成效,有效促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部管理。 但檢查同時也發(fā)現(xiàn)了實施內(nèi)控初始階段存在的一些突出問題。比如企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境存在差距,存在越權(quán)行為,一些業(yè)務(wù)招投標(biāo)流于形式,合同管理不規(guī)范,信用管理薄弱,信息管理存在缺陷,長期股權(quán)投資管理有待加強,與內(nèi)控制度配套的規(guī)章制度管理仍顯不足,獎懲考核工作不落實,總部日常管理工作不到位致使企業(yè)不能完全履行業(yè)務(wù)控制要求。 記者了解到,“薩班斯法案”針對海外在美上市企業(yè)在執(zhí)行日期上雖然延遲了1年,但中國石化對該法案的研究早在4年前就已開始。幾乎囊括了所有中國石化成員單位的此次內(nèi)部控制流程推廣,是中國石化近幾年在公司治理上的重要任務(wù)。從董事長到最底層的員工,任何一個人都在學(xué)習(xí)、了解和掌握內(nèi)部控制體系,并予以正確執(zhí)行。 今年,中國石化今年的內(nèi)控檢查將會全部采取量化的評價標(biāo)準(zhǔn),同時對IT內(nèi)部控制管理進(jìn)行重點推廣和加強。“薩班斯法案”從出臺到執(zhí)行過程中,在各個環(huán)節(jié)上不斷完善,不過推廣IT內(nèi)控制度也較晚。 在美國本土,發(fā)布相關(guān)IT制度的內(nèi)部控制目標(biāo)時間大約是2004年5月。中國石化對IT內(nèi)控制度將會從細(xì)微處著手。其中包括財務(wù)信息系統(tǒng)、公司ERP系統(tǒng)等各個環(huán)節(jié)。 相關(guān)人士表示,“薩班斯法案”的實施已經(jīng)影響了企業(yè)管理制度的革新。新法的目的確是使得上市公司在行為約束上更具透明化。從保護(hù)投資者的角度出發(fā),完善上市公司的披露信息真實可靠。但類似中石化、中國石油等這類國有大型企業(yè),通過建立和執(zhí)行自己的內(nèi)控制度,在管理機(jī)制上也出現(xiàn)了巨大的變革。 |