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黨的十六屆五中全會審議通過的《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十一個五年規劃的建議》提出，要“堅持以科學發展觀統領經濟社會發展全局”。這是以胡錦濤同志為總書記的黨中央總結我國長期發展實踐經驗而作出的重大決策，是對社會主義現代化建設指導思想新的重大發展。銀行業金融機構及其監管部門要切實將思想和行動統一到十六屆五中全會精神上來，結合銀行業發展實際，總結經驗，尋找差距，轉變觀念，調整思路，把科學發展觀貫穿于銀行業發展的整個過程和工作的各個方面，努力促進經濟社會又快又好地發展
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深刻認識銀行業科學發展的重大意義
金融是現代經濟的核心。我國銀行業在金融體系中居于主導地位，在發揮金融業核心作用中擔負著更為重要的角色。因此，必須從戰略和全局的高度，深刻理解和把握科學發展觀對銀行業發展的重大而深遠的指導意義，切實增強樹立和落實科學發展觀的自覺性和堅定性。
一、樹立和落實科學發展觀是推進銀行業乃至整個經濟社會穩健發展的本質要求。銀行業是經營貨幣及信用業務的特殊行業，擔負著動員居民儲蓄、融通社會資金、管理金融風險、提供支付結算服務等諸多重要職責，是市場配置資源和維護金融經濟安全的核心。無論是高負債、高風險的行業特點，還是在經濟社會發展中的重要職能，都要求銀行業必須樹立和落實科學發展觀。只有這樣，才能確保自身安全穩健運行，才能維護存款人及金融消費者的權益，才能為經濟社會發展提供保障。當前，我國已進入全面建設小康社會的關鍵時期，努力建設一個安全、穩健而富有活力的銀行體系，比以往任何時候都顯得更為重要。這就要求銀行業金融機構清醒地認識所肩負的歷史使命，注重穩健經營，堅持理性發展，在推進銀行業穩健發展的實踐中促進經濟增長和社會進步。
二、樹立和落實科學發展觀是基于當前我國銀行業發展現狀的必然選擇。改革開放以來，我國銀行業的發展取得了巨大成就。特別是黨的十六大以來，黨中央、國務院站在科學發展觀的戰略高度，采取了一系列重大金融改革措施，推進銀行業在短短幾年中發生了明顯變化。一是機構體系與結構進一步完善。國有獨資商業銀行在推進股份制改革中單一產權結構得到改善，在整合農村信用社法人機構基礎上設立了一批農村商業(合作)銀行和單一法人社，大量高風險中小金融機構在清理整頓中退出市場，汽車金融公司和貨幣經紀公司等新型非銀行金融機構應運而生，在華外資銀行營業性機構日益增加，多元化的銀行機構體系適應了多樣化的市場需求。目前，我國各類銀行業金融機構已發展到3.3萬多家，總資產達36萬億元，占全國金融資產總額的90%以上。二是銀行業的改革開放取得了重大進展。中國銀行、建設銀行、交通銀行、工商銀行股份制改革取得了階段性成效，財務狀況明顯改善，公司治理改革和內控機制建設進程加快。農村信用社歷史包袱得到了大幅化解，支農力度進一步加大。其他銀行業金融機構改革進展也在穩步推進。銀行業對外開放進入了從引進資金轉向引進技術、借鑒經驗、加強中外資銀行業務創新與合作的新階段，形成了分別以長江三角洲、珠江三角洲和環渤海經濟圈為核心，同時向周邊其他地區輻射的新格局。三是風險管理能力和水平有所提高。以宏觀調控為契機，銀行業金融機構努力建立風險管理長效機制，資本充足率顯著提高，風險抵御能力得到加強。截至2005年9月末，資本充足率達到8%的商業銀行已達到33家，達標行資產占全國商業銀行總資產的71.4%，較之2003年底分別增加了32家和71.3個百分點。四是總體風險狀況明顯改善。突出表現在不良貸款持續下降。截至2005年9月末，主要商業銀行不良貸款余額1.17萬億元，比例8.7%，比2002年底分別下降1.1萬億元和14.9個百分點。我國銀行業發展的積極變化得到國際輿論廣泛而正面的評價。最近一期英國《銀行家》雜志發布的世界1000家大銀行中，我國有19家銀行入選，其中中國銀行、建設銀行已躍入前25位。國際著名的標準普爾公司日前也調升中國七家商業銀行信用評級，這在一定程度上反映了國際社會對我國銀行業信心的增強。
三、樹立和落實科學發展觀是消除長期影響銀行業健康發展的非理性觀念和體制機制障礙的重要前提。我國銀行業與國際先進銀行的差距，最根本的并不是哪些具體指標的高低，而是科學的發展理念缺失和體制性機制性障礙。一是資本約束機制較弱。銀行業是高杠桿率行業，具有科學的資本約束尤為重要。充足的資本不僅是銀行業自身從事正常經營活動、應對各種風險的基石，也是強化自我約束、增強公眾信心的保證。正因為如此，國際上把最低資本充足率要求視為銀行業穩健發展的三大支柱之一。以往商業銀行在業務迅速發展過程中，往往缺乏自我約束，忽視資本金的充實和積累，導致經營規模盲目擴張和資本充足率普遍低下。中國銀監會成立后，嚴格了商業銀行資本充足率的監管要求，促使整個銀行業的行為規范發生了深刻變化，貸款增長逐步向理性回歸。二是“規模偏好”和“速度情結”嚴重。我國銀行普遍奉行規模擴張的粗放型發展路子，乃至在考核中以速度、規模論英雄。在這種慣性思維的支配下，金融機會主義和短期行為盛行不僅使自身積累大量金融風險，而且在一定程度上助長了經濟泡沫，加劇了經濟波動，危及到社會穩定。三是公司治理結構和風險管控機制存在明顯缺陷。主要是銀行產權結構不合理，委托-代理關系不明晰，缺乏有效的制衡約束機制。管理層次過多，法人的管控力和執行力較弱。人力資源使用和激勵機制不科學，高管人員的選拔和考核時常偏離經理市場準則。特別是在內控制度有效性、內部審計獨立性、風險評估覆蓋面以及管理信息系統等方面，與國際先進銀行存在很大差距。
四、樹立和落實科學發展觀是提高我國銀行業國際競爭能力的迫切需要。按照加入世貿組織的承諾，2006年底我國銀行業市場將全面開放，屆時外資銀行的業務范圍、服務對象和領域將與中資銀行完全一樣。外資銀行有良好的公司治理結構、嚴密的內控制度和豐富的風險管理經驗在金融創新、中間業務以及爭奪優質客戶和人才等方面必然會給中資銀行帶來巨大壓力和挑戰。隨著我國銀行業改革開放進程的加快中資銀行走出國門的步伐也會加快不可避免地要融入國際金融一體化的發展大潮中去在國內和國外兩個市場參與全球化的競爭和發展。在經濟全球化趨勢下，以巴塞爾有效銀行監管核心原則及新資本協議等為主體的國際監管規則逐漸成為全球普適的監管標準，對各國銀行業的發展和全球化產生了較大的外部約束，我們對此不可能置身事外。面對對外開放的新形勢和新挑戰，我國銀行業只有樹立和落實科學發展觀，學習借鑒國際大銀行先進的理念和技術，提高金融創新和管理能力，加快增長方式和發展模式的轉變，才能生存和發展，才能成為合格的市場競爭主體，促進并維護國家金融安全。
努力開辟銀行業科學發展之路
我國銀行業已處在體制性與制度性變革的特殊歷史階段，這是一個“黃金發展期”與“矛盾凸顯期”并存的關鍵時期。新形勢下，我國銀行業金融機構要立足科學發展，借鑒國際經驗，著力改革創新，成為“資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現代金融企業”。在實際工作中，當前要著重把握好以下五個方面：
一、建立和強化資本約束機制。建立和強化資本約束，是商業銀行擺脫盲目發展行為的重要措施，是實現增長方式和經營模式轉變的根本要求，也是提高我國銀行體系穩健性的重要保證。總的要求是：堅定不移地推行資本監管制度，認真執行資本充足率達標規劃，確保2007年1月1日所有商業銀行資本充足率均達到8%的要求，從整體上提高我國銀行業資本充足水平，開拓資本約束下理性經營的新境界。商業銀行要持續分析自身資本水平，結合發展戰略和業務增長速度，動態地制定并落實增資擴股計劃。按照“提高貸款五級分類準確性—提足撥備—做實利潤—資本充足率達標”持續監管要求，繼續狠抓降低不良貸款，調整資產和股權結構，拓展低資本消耗型業務，加大風險資產處置力度，盡可能地核銷呆壞賬，增加真實盈利和積累，從降低風險資產、提高核心資本和增加附屬資本等多方面增強自我補充資本能力。在深化國有商業銀行改革的同時，積極鼓勵包括民營資本在內的境內外合格的戰略投資者參股中小銀行業金融機構，以資本為紐帶加快其重組改造步伐，推動完善次級債募集方式，推進商業銀行上市，積極改善有利于銀行多渠道補充資本的政策環境。建立資本約束的激勵機制，推行資本有償使用制度，改進資本管理信息系統，實行經濟資本管理，強化資本對風險和效益的約束，引導銀行各業務線的合理擴張與收縮，促進增長方式從盲目擴張、搶占市場轉到速度與效益相統一、規模與結構相協調的軌道上來。
二、健全和完善公司治理。公司治理就是指董事會、高管層等為領導和管理銀行運作而設定的科學架構和制度，它是現代金融企業制度的核心，也是銀行業科學發展的基石。我國銀行業要以銀監會頒布的《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》為參照，加快公司治理改革步伐。首先，加快銀行產權改革和體制創新步伐。在股份制改造的基礎上，除依法建立規范的股東大會、董事會、監事會及高級管理層等組織機構外，要著重制定明確的職責分工和議決事規則，建立良好的權力制衡機制。特別是要加強并規范股東所有權的行使。其次，建立規范的董事會制度。董事會在銀行的治理結構中處于核心地位。董事會要重點做好制定銀行發展戰略、確保銀行依法審慎經營、提高銀行透明度、監督銀行高管誠信經營等方面的工作。董事會要充分利用各專業委員會對銀行實現有效治理和科學管理，內部要建立起效率評價和責任追究制度。董事要重點履行好受托職責和看管職責，并應以個人身份為銀行所承擔的法律后果承擔責任。董事會專業委員會在運作中要充分發揮獨立董事的作用，充分利用獨立董事體現小股東和存款人的利益。再次，建立專業化的經營管理團隊。不僅要建立符合現代銀行管理制度要求的高級管理人員選聘機制，還要建立相應的問責制、業績評估制度和激勵約束機制。最后，發揮好監事會的作用。從國際上看，圍繞銀行監督權的實施，銀行治理有兩種模式，一是英美模式，主要通過獨立董事、審計委員會和外部審計師對銀行進行監督；二是德日模式，主要通過設立監事會行使銀行監督職責。目前我國對正在改革的商業銀行實行的是雙重監督模式，即除董事會及下設的審計委員會對銀行經營狀況進行獨立監督外，還設有監事會。這是結合我國國情作出的選擇。要關注對董事會與監事會職責界面的明確規范和對各自報告路線的科學厘定，使監事會側重對董事會和高級管理層進行科學有效的監督，與董事會一樣從不同角度對股東大會負責。
三、改革和創新內部控制體系。銀行業金融機構的競爭力和可持續發展能力，最終體現在內部管理水平和風險控制能力上。我國銀行業當務之急是要在內部控制體系上進行改革和創新，實現體制機制的根本轉變。一要建立科學的發展戰略。堅持把市值的穩定增長作為銀行發展的長遠目標，從自身條件出發，以市場為導向，研究核心競爭優勢和市場競爭優勢，制定與發展目標相適應的綜合發展戰略。充分依托熟悉的客戶群，在提供良好的客戶服務中加強市場品牌建設。穩步推進金融業綜合經營試點，大力開展金融業務創新，著力提高新業務風險控制能力。二要著力改革內部控制機制。堅持以合規為導向，建立明確有效的內控建設目標。注重對主要業務環節和整個業務流程的風險控制，建立健全風險評估程序，完善風險內控制度和業務操作規程。樹立流程銀行的觀念，增強內審的獨立性和全面性，建設良好的管理文化。三要加快推進機構扁平化和業務垂直化管理。按照集約化經營原則，優化組織結構，逐步實現機構扁平化和營運集中管理。進行業務流程改造，建立戰略業務單元組織架構，實現核心業務的垂直化管理。四要建立市場化人力資源管理體制和有效的激勵約束機制。建立擇優任用、優勝劣汰、能上能下、能進能出的用人制度，按需設崗、以崗定薪、崗變薪變。按照市場化原則大力引進稀缺人才，重視關鍵崗位合格人才的選拔和任用，解決人員結構性矛盾。五要實施審慎的財務和會計政策，嚴格信息披露制度。按照現代金融企業的標準，實行符合國際準則的會計制度。在規范進行貸款五級分類的基礎上實行更嚴格的風險識別和風險管理制度。完善會計核算體系，改進減值準備辦法，推行以風險調整后的資本收益率為核心的績效考評方式，加強各部門、各機構及個人的業績評價和管理。加強財務管理，創建以全面預算管理為手段、以全面成本管理為主要內容的財務運行機制。加強信息披露工作，提高信息透明度，發揮市場對經營管理的監督約束作用。
四、引進并應用現代銀行管理方法和技術。國際先進銀行長期發展過程中積累的現代管理經驗、方法和技術是人類共同的精神財富，是我國銀行業謀求科學發展的重要手段。我國銀行業要進一步擴大對外開放，堅持以開放促改革、促發展，不斷提升自身管理水平和競爭能力。一方面進一步發揮好引進境外戰略投資者的積極作用。近年來，我國許多國有企業通過引入戰略投資者成功實現了改制和轉型，一些銀行在境外戰略投資者的協助下也取得了初步的改革效果。要繼續推進規范引進境外戰略投資者，始終堅持以國家金融安全為前提，以“管理再造優于融資”和“提高核心競爭力”為宗旨，精心選擇在國際上實力與經營理念相一致的境外戰略投資者合作。繼續嚴格執行“長期持股、優化治理、業務合作、競爭回避”的要求，大力加強合作成果的落實工作，推進各項引進技術技能的轉讓轉移，切實發揮好境外戰略投資者在改善銀行的公司治理機制、引進銀行急需的管理經驗和技術以及促進解決銀行發展薄弱環節中的重要作用，實現引進戰略投資者效益的最大化。另一方面，大力建設先進的管理信息系統。建立簡明、標準、透明、全面的管理系統，是銀行科學決策與有效管理的前提，也是我國銀行業引進現代管理技術的重點。要借鑒國際先進經驗，建立客戶關系管理系統，及時跟蹤相關客戶的風險度，為各業務線戰略營銷提供依據；建立信用風險評級系統，準確提供客戶的信用等級，為業務線計算信用風險溢價提供參考；建立內部資金轉移定價系統，提供內部資金調劑價格，引導各業務部門在擴張或收縮業務中正確決策；建立資產負債管理系統，進行市場風險集中管理，促進業務部門專注市場開拓；建立運營成本公攤系統，準確計算每筆業務的作業成本，規避不計成本的盲目發展。
五、加強和改進外部監管。實現銀行業穩健發展，建立一套科學有效的監管體系是必不可少的。銀監會成立以來，我國銀行業監管專業性和權威性大大提高，監管力度不斷加強，監管體制改革效果逐步顯現。但我國銀行業監管有效性與巴塞爾銀行監管委員會《有效銀行監管核心原則》和自身發展要求相比還存在較大差距。我們要以科學發展觀為指導，進一步推進監管改革和創新，不斷提升銀行業監管能力和水平。一是始終堅持把保護廣大存款人及金融消費者的合法權益作為監管的最高目標。通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和消費者的利益，增強市場信心；通過宣傳教育工作和相關信息披露，增進公眾對現代金融的了解；努力減少金融犯罪。二是進一步轉變監管理念和方式。樹立和落實“管法人”、“管風險”、“管內控”和“提高透明度”的監管理念。按照新的監管理念，圍繞強化以風險為本的監管，繼續推進監管手段和方法創新。三是繼續完善監管法規。當前重點是要加快政策性銀行、郵政儲蓄機構和信托業、融資租賃業以及不良資產處置立法進程，進一步推進強化監管手段的立法，并及時總結巴塞爾新資本協議、國際會計準則32號與39號以及美國薩班斯法案出臺后對銀行業發展和監管的影響與經驗教訓。四是建立健全監管協調機制。在目前分業監管、多頭監管體制下，要進一步完善銀行、證券、保險三個監管部門間現有的協調機制，大力加強監管部門間的協調與配合，避免重復監管和監管真空。五是推進銀行業監管信息系統和監管人才培養等各項基礎工程建設，不斷提升我國銀行業有效監管能力和水平。
積極營造銀行業科學發展的良好環境
銀行業全面落實科學發展觀，要堅持內外結合和統籌兼顧的原則，在深化改革的同時，不斷促進經濟增長方式的轉變，提升銀行客戶素質，積極改善外部環境，以形成全面協調可持續發展的良好局面。
一是保持宏觀經濟發展的良好態勢。經濟決定金融金融服務于經濟。銀行業不可能脫離經濟而自我發展，需要有良好的國民經濟素質和效益作基礎，需要有穩定的宏觀經濟環境作保障。搞好銀行，歸根到底是要提高經濟增長的質量和效益，保持國民經濟平穩較快發展。銀行業金融機構要密切觀察經濟金融形勢變化，尤其是由此可能帶來的風險并及時采取措施，提高應對經濟周期變化的能力。有關部門要加強信息披露，用市場信息來引導銀行的理性投資和市場預期。
二是推行審慎的財稅政策。結合我國銀行業目前稅制方面存在的問題，要加快金融稅制改革，合理減輕銀行業金融機構稅費負擔。比如，適當降低乃至最終取消銀行業營業稅，建立統一的中外資金融機構所得稅制度，按照國際通行的財務會計準則修改對金融企業的所得稅扣除項目，根據國際普遍趨勢適度降低銀行所得稅稅率，下放銀行“呆壞賬核銷”的利潤管理權，有效解決抵債資產評估、變現過程中有關稅費負擔不科學的問題，等等。
三是完善社會中介體系。社會中介組織在促進銀行業金融機構穩健經營、協助金融監管當局實施監管、催生市場發育和強化市場約束方面的作用是不言而喻的。首先，審計、核實金融機構的財務會計報表及有關金融數據，以強化金融數據的真實性從而客觀、真實地監測和判斷金融機構的風險；同時，也有助于加強金融信息披露的客觀性和權威性，有助于存款人和投資人對銀行的穩健性做出判斷。其次，及時、客觀地評估借款抵押品的價值，從而可以客觀地判斷借款人最終償付能力及貸款損失的風險。再次，客觀評估銀行和借款人的資信或信用等級，從而為客戶選擇銀行、銀行選擇客戶以及評估債務人的償債風險提供較客觀的判斷基礎；同時，也能促進銀行和企業加強管理，提高綜合素質。最后，借助法律手段，維護銀行和客戶雙方的合法權益，保護債權，維護正常的信用關系。當然，我們要進一步引導社會中介機構規范發展，提高專業水平和職業道德，使之自覺接受社會、監管當局及客戶的監督。
四是建立健全優勝劣汰機制和有效的金融安全網。建設高效率的、安全的銀行體系，實現資源的有效配置，就必須充分發揮市場競爭機制的作用，強化市場約束，通過公平競爭，實現優勝劣汰。要不斷有高風險的機構退出市場，不斷有新的、健全的機構進入市場。要推動建立高效解決有問題銀行和銀行退出市場的機制，建立完善的金融安全網，包括央行的最后貸款人機制、資金救助機制、存款保險機制等。但金融安全網的建立，應最大限度防止道德風險，防止損害市場約束機制。
五是培育全社會良好的信用文化。信用是現代市場經濟的基石。要培育全社會良好的信用文化，重點是要加快全國統一的企業和個人信用信息基礎數據庫建設，形成覆蓋全國的信用信息網絡；積極發展專業化的社會征信機構，規范社會信用征信機構業務經營和征信市場管理；加強市場監督，建立失信懲戒制度。同時，依法嚴厲打擊各種金融犯罪，打擊非法集資、“地下錢莊”等非法金融活動，依法懲處逃廢債務的行為，以維護科學發展觀得以全面落實的良好秩序。
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