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--建行創新不良資產處置機制深度報道之二
編者按：溫家寶總理多次強調：“繼續降低不良貸款比例仍然是當前的一項突出任務，要加大貸款回收力度，積極催收不良貸款。各地區和有關部門要通力合作，堅決打擊各種逃廢銀行債務的行為。要加強信貸管理和監督，優化貸款結構，提高貸款質量，嚴格控制新增不良貸款。”對于正在深入推進股份制改造的中國建設銀行來說，加快不良資產處置進度，提高資產質量，實現“雙提雙降”，是建立現代金融企業制度的內在要求，是實現建設銀行價值最大化的必然選擇，是推進股份制改造、提高綜合競爭力的迫切需要。多年來，建設銀行始終堅持把不良資產處置作為“一把手工程”來抓，緊緊圍繞實現建設銀行價值最大化這個目標，堅持以“雙提雙降”為中心，以新思路實現新突破，堅持“引進來”與“走出去”相結合，努力在思路、手段、機制、科技等方面進行創新和探索，開創了多元化處置不良資產的新格局，在向現代金融企業邁進的征程上始終走在了前列。
2002年，中國建設銀行新一屆領導班子成立后，從戰略的高度對不良資產處置工作擬定了具體規劃，并強調指出“提高資產質量，提高經營效益，降低不良資產額，降低不良資產比例，即‘雙提雙降’是建設銀行當前及今后一段時期各項工作的重中之重。”2003年3月，在建設銀行召開的全行資產保全工作會議上，張恩照行長在建設銀行連續兩年超額完成不良貸款“雙降”目標和建行不良貸款率控制領先于其他國有商業銀行的前提下，再次號召全行要集中力量打好不良資產處置的“攻堅戰”，努力開創資產保全工作新局面。
國有商業銀行的資產質量關系國家經濟的安全。2000年以來，國務院將國有商業銀行不良貸款比例作為考核銀行工作的主要指標之一。人民銀行要求在“十五”期間，各行不良率力爭降至15%以下，每年要下降2?3年百分點。國有獨資商業銀行從2000年4季度開始，不良貸款余額和比例連續“雙下降”。建設銀行重組注資后，銀監會從效率、質量、風險三大類制定了七項考核指標來約束經營行為，同時要求五級分類的不良資產率要持續控制在3-5%，這些外部監管要求對建設銀行的資產質量提出了新的更高的標準。在這種情況下，在全行深入開展降低不良資產“攻堅戰”，不僅是建設銀行實行股份制改造上市的前提條件，也是建設銀行實現價值最大化的必然選擇和積極應對金融同業競爭的迫切需要。對建設銀行的長遠改革與發展，有著重要的戰略意義。
全行不良資產攻堅戰打響之前，張恩照行長明確強調：“要目標明確、考核到位、政策創新、加大獎罰力度”，并提出“攻堅戰”的總體目標是：力爭全行2003年底五級分類的不良貸款率比年初下降4個百分點。
這一場攻堅戰的目標有兩個，即“治標”與“治本”。“治本”就是通過打攻堅戰建立起建設銀行加強內部管理、控制資產質量這樣一個長效的管理機制，這是內在的目標。這個目標體現出戰略上的三個方向。一是發展戰略面對現有的結構進行調整，包括客戶結構、行業結構、地區結構進行調整；二是重組改制，爭取率先達到上市的必要的條件；三是通過這樣一個攻堅戰，在加強內部管理，控制風險，基礎性管理方面，建立起控制資產質量長效管理機制，為建設銀行的長遠發展奠定基礎。
經過一年的全行攻堅，建設銀行全行上下聯動，多策并舉，整體推進，時刻繃緊資產質量這根弦不放松，全行以壓縮不良余額為重點，以實施“雙重”戰略為主線，以方法創新和體制創新為動力，進一步加大現金回收、呆帳核銷和抵債資產處置的工作力度，在不良資產的批發業務和非剝離債轉股資產處置方面取得了新的突破。
來自銀監會的統計數據表明，至2003年末，國有商業銀行不良貸款率為20.36%。而中國建設銀行按五級分類，不良貸款率已率先降到了10%以內。
2004年，以“降不良、防案件、抓管理、促發展“為主題的建行新一輪降低不良資產攻堅戰在新的起點上發起了新的沖鋒。
為適應股份制改造要求，建設銀行從戰略上提出了四個資產保全的新理念：從降低不良資產總額和比例逐步向控制資產的內在損失和提高回收率轉變；從不良資產的粗放式處置逐步向精細化經營管理轉變；從不良資產事后處置逐步向早期介入轉變；從不良資產處置逐步向問題客戶管理轉變。
在新的一輪攻堅戰中，建設銀行不但下達了不良資產下降計劃，還增加了貸款和表外業務“預期損失下降計劃”的內容。實行了二線工作向一線前移，著重加強對會計、信貸、儲蓄、安全保衛等12個重點部位共110項的排查和整改力度，實施內部控制審計評價等10大類、4000多項次的審計項目。
建行有關部門負責人告訴記者，不良貸款的下降不僅僅要體現在不良貸款額下降上，還要體現在其內在損失的下降上。今年，風險評級預警系統已在全行上線，為計量各類信貸資產的內在損失提供了相對科學、準確的基礎。因此，為提高風險監控管理的科學化和精細化水平，促進不良貸款額及其內在損失的同步下降，在去年探索研究的基礎上，建行在今年的攻堅戰計劃中正式將信貸資產預期損失納入監控計劃指標。
目前，建設銀行正著手完善信貸業務規章制度，制定符合國際通行準則、國際先進銀行標準和建行實際的信貸政策；扎實推進新的五級分類辦法，并將研究制定貸款十二級分類的方法；加快風險經理隊伍建設，在業務流程中有機嵌入風險管理環節，實現對風險的源頭和過程控制。
為了確保攻堅戰既定目標的實現，中國建設銀行采取了八項措施，以加強領導，明確責任，確保“雙降”；優化新增貸款投放，建立確保資產質量的長效機制；強化問責制度，完善激勵機制。
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