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---建設銀行創新不良資產處置機制深度報道之一
目前，我國國有商業銀行的不良貸款率還遠遠高于國際公認的正常水平。在金融市場加速開放的今天，高不良貸款率已經成為我國銀行保持市場競爭力、開展國際化經營的重大障礙。開拓新的思路，建立科學的不良資產管理體系，控制不良貸款增量，加速不良貸款存量的處理，是我國銀行生存與發展的當務之急。
近些年來，中國建設銀行著力打造不良資產處置的新機制，運用市場化手段，提高不良資產處置的效率和效益，防止因出現大規模不良資產的累積而影響日常的信貸經營。這種新的機制的建立和完善，為建設銀行股份制改造和引進戰略投資者提供了堅強保證。
今年8月， 中國建設銀行確定在廣東、江蘇、上海、深圳、黑龍江、吉林、遼寧、山東、河北、四川等10個一級分行進行資產“大保全”體制的試點，準備在省會中心城市設立不良資產處置中心，并逐步實行不良資產向一級分行的集中經營管理，以實現系統垂直化管理的目標。
資產大保全，就是對銀行的全部不良資產等特殊資產進行集中專業化的催收、經營和處置，以最大限度提高不良資產回收率，減少資產損失。這是現代商業銀行一個重要的保持平衡發展的不可或缺的功能。
建行資產保全部負責人說，建行這次“大保全”體制試點的目的是為了強化資產保全部門集中經營處置不良資產的專業優勢和職能，充分發揮市場機制在不良資產處置中的作用，加強不良資產市場化經營體制的創新，建立安全高效的資產保全審批決策體系。
建行這一改革試點舉措，引起社會的關注。
(一)
建行為什么要在進行股份制改造的這個時點，推出資產“大保全”體制改革試點？資產保全部負責人在回答提問時說，是宏觀和微觀形勢所致。
建行資產保全部成立于1996年4月。當時職能比較單一，主要負責呆帳核銷及銀行債權管理。
資產保全部職能發生重大變化，開始以專業化的方式、市場化手段、較大規模集中處置不良資產的工作是在2001年3月。在這個階段，資產保全部業務范圍不僅有效拓寬，而且部門性質也由原來的“后臺管理”變為“前臺經營”。
在建行2003年《總行本部機構改革方案》中，我們可以看到對資產保全部職能的描述：
資產保全部是全行經營性不良資產、抵債資產等特殊資產的經營管理部門，并承擔全行非剝離債轉股資產的管理等項工作。經營和管理的資產類別主要為公司類的信貸后兩類和部分非信貸不良資產。
按照建行總行的機構設置，各一級分行、三分之二的二級分行同樣設置了資產保全部門。目前建行資產保全系統人員約3000余人。
資產保全部的設立，標志著建行最先開始進行專業化經營管理不良貸款的探索與嘗試。
如果說建行當初設立資產保全部是一種探索和嘗試，那今天的“大保全”試點，卻有點箭在弦上，不得不發的味道。
從眼前看---
在資產質量控制機制尚未完全建立，外部經營環境也未真正改善的情況下，不少銀行一逾兩呆口徑不良資產呈上升趨勢。
7月23日，面對不良資產可能反彈的壓力，張恩照在建行夏季分行行長座談會上表示，要堅決遏制不良貸款反彈，鞏固已經取得的不良資產攻堅戰成果，把提高資產質量、降低不良資產繼續作為全行重中之重的工作。
事實上，無論中資銀行還是外資銀行，防止不良資產反彈，降低不良資產，提高資產質量，都是現代商業銀行要永遠面對和解決的問題。
在外部政策的支持下，經過消化歷史包袱、剝離可疑類貸款，建行的不良貸款率已經下降到一個較低的水平。但是，從銀行內部看，由于資產質量的管理水平還達不到國際先進商業銀行的水平，近期不可能從根本上消滅不良資產的生成機制。從銀行外部環境看，我國正處于社會經濟的轉軌時期，資本市場和社會信用體制不夠發達，短期內面臨的宏觀環境和客戶基礎不會發生根本性的改變，在相當長的一段時期內，新增不良資產仍將難以避免。
從目前國家有關部門明確的20多個過熱行業的情況看，涉及各商業銀行的貸款總額很大。隨著國家宏觀調控措施的進一步落實，上述行業的貸款將很可能成為銀行新的不良。因此，面對不良資產反彈的巨大壓力，資產大保全體制試點就顯得是那么重要和迫切了。
從遠處看---
金融市場的全面開放對商業銀行資產保全工作提出了更高的要求。
根據我國加入世界貿易組織的承諾，到2006年底，也就是再過兩年的時間，
國內金融市場將全面開放。外國和外資銀行將利用其先進的管理技術、管理手段以及靈活的機制和我們展開競爭，可以說最強勁的競爭對手即將全面登場。在與外資銀行競爭的過程中，控制不良資產產生，加快不良資產處置的任務仍然很重。面對新的競爭形勢，如何加快建行的不良資產的處置步子，如何控制新的不良資產的產生，是資產保全部面臨的新課題。資產保全工作必須適應新形勢的要求，通過改革以適應新的發展空間，支持全行戰略目標的實現。
此外，外部金融監管部門對銀行資產質量有了更高標準。
這幾年來，國務院和監管部門一直將國有商業銀行不良貸款比例作為考核
銀行工作的主要指標之一。今年頒布實施的《中國銀行業監督管理委員會關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》對股份制改革確定的七項考核指標中，不良資產狀況對這些關鍵指標都有非常重要的影響。銀監會要求，兩家試點銀行五級分類的不良資產率要持續控制在3-5%。而公開上市后，建行還必須面對更加嚴格的信息披露制度的要求，不良資產必須不斷下降并穩定在國內外投資者可接受的較理想的范圍之內。要達到這些考核指標的要求，資產保全部的任務艱難而繁重。
(二)
隨著建行股份制改造的深入推進，資產保全工作顯得越來越舉足輕重。
建行資產保全部有關人士說，當前我們所面臨的資產保全工作新形勢和新挑戰是前所沒有的。
譬如，在可疑類貸款剝離過程中，外部中介機構按國際標準嚴格的審計結果與建行現行的五級分類存在一定的差異，面對真實的資產質量形勢還不能盲目樂觀。同時，保障資產質量的長效機制還不夠健全，不良資產反彈的可能性依然存在。
譬如資產保全部在職能定位、管理體制、經營機制方面還不能適應新的要
求。從過去的經驗看，資產保全部門介入問題資產經營管理時機過晚，因此常常喪失資產清收處置的最佳時機。由于歷史遺留問題，不良資產多部門分散經營管理，很不利于其他經營部門集中精力開拓發展性業務，也不利于制定統一的績效考核和激勵方案。此外，資產保全業務管理粗放有余而精細化不足，資產交接缺乏科學合理的價格評估，沒有清晰嚴謹的清收處置工作程序和有效的激勵考核機制缺失，部門間職責邊際界定不清，導致不良資產經營成效沒有達到最優化。
目前建行不良資產通過“消包”、剝離已降低至歷史低點，總量和結構都發生了很大變化。
通過大力清收處置和政策性消化歷史包袱，建行不良資產狀況發生了顯著變化。為實現“大保全”體制和精細化管理提供了客觀條件。6月末，不良貸款率已降到3.08%，首次達到了銀監會要求的3%-5%的目標。不良資產余額大幅下降。不過，降低的同時就意味著反彈的機會增大，也使得反彈壓力相當突出。
由于不良資產結構發生了重大變化，非信貸不良資產和次級類貸款相應成為保全工作重點，個人類不良貸款成為新的工作內容。而由于個人類不良貸款戶數多、金額小，其清收處置方式不同于公司類不良貸款。這將給處置帶來新的難題。
看來，建行不良資產催收、處置的任務將越來越艱巨，最大限度提高不良資產回收率是當前急需解決的問題。
我們看到，目前建行處置消化不良資產的能力正逐步增強。在大力消化歷史包袱后，建行資產質量大幅提升，盈利能力和資本實力增強，主動靈活地安排不良資產消化處置工作基本上已成為現實可能。
據資產保全部負責人透露， 股改后的資產保全部門定位是作為專門負責問題資產的戰略業務單元，實現經營管理的集中化、專業化、市場化。作為建行整體戰略發展和組織架構設計中的重要組成部分，資產保全部將成為對問題資產進行集中化、專業化催收處置的經營部門和利潤中心。
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