【CBS.MW波士頓9月1日訊】還沒退休應不應該從401(k)帳戶中提款呢？

　　客服中心透過免費熱線提供相關訊息幫助的客戶代表說，在他們回答的問題中，大部分涉及提款、貸款請求以及相關的服務事項。

　　此外，在擁有401(k)帳戶的員工中，申請困難提款(hardship withdrawal)的也更多

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了。所謂困難提款，是指一定條件下，個人仍在為其雇主工作尚未退休時從退休計劃中申領的提款。

　　看起來，擁有401(k)計劃的雇員已經精通提款的藝術了。

　　提前從401(k)計劃中提款到底是不是一個好主意，要看你用這些錢來做什么。

　　大多數退休問題專家認為，永遠不應從你的401(k)計劃提前提款，因為你拿出來的錢是退休后生活的財務保障。

　　不應從退休計劃中提前提款的另一個好理由是，當你這樣做之后，就必須為這筆錢繳付所得稅。正因為如此，也許最好讓退休儲蓄在退休帳戶中盡可能存在長一些時間。

　　但是，如果最終衡量你財務狀況的指標是凈財富，那么從401(k)帳戶中提款償還債務也許值得一為。

　　雖然提出來的資金原本可以賺取一定的回報，但如果你的債務利率高達18%，那么從401(k)提款償還債務就等于獲得了18%的回報。

　　下面是另一個例子：比如說你想買一所住宅，但沒有足夠的現金來支付頭款以獲得較優利率。這種情況下有三種選擇：要么申請不合格貸款(nonconforming mortgage)--利率較高且需要抵押貸款保險；要么等到存夠頭期款--又錯過看中的房子和低利率環境；要么從401(k)帳戶提款或借款。

　　最好的選擇是第三種。

　　貸款與提款之比較

　　從401(k)帳戶貸款的好處是，當貸款用于獲得或購買第一居所時，還款期可達15年，或與房屋的抵押貸款期等期。這種貸款符合“主要居所貸款”條件，利率可作為“合格居所抵押貸款利率”申報列舉扣除額。

　　如果你從401(k)帳戶申領“困難提款”--允許用于購買第一居所，那么提款額屬于應稅所得，除繳納所得稅還要加10%的罰稅。還有，困難提款是不允許歸還401(k)計劃的。

　　如果你的401(k)計劃允許你在上述情形之一申領貸款的話，那還是選擇貸款吧。與困難提款不同的是，401(k)帳戶貸款不屬于應稅所得，除非貸款沒有償還。

　　這種策略有一個例外：擁有401(k)帳戶的個人如果不再為其從前的雇主工作，則一般不得申請貸款。但他們可以將401(k)帳戶資金轉入個人退休帳戶(IRA)，并支取困難提款--如果用于符合列舉扣除項目的醫療費用、合格的教育支出以及合格的第一居所支出，那么不用繳納10%的罰稅。

　　在申報IRA免罰稅的困難提款時，需要填報5329稅表。

　　但是，當所得緊張的個人拿不出免稅貸款所要求的付款時，他們常常轉向應稅的困難提款，以支付保險外醫療費或抵押貸款還款(為了避免房屋被止贖)。

　　盡管這的確是困難的處境，但個人可以尋求其它更好的財務解困辦法，而不是從退休帳戶中提款。

　　原因之一：按聯儲法律的規定，雇主退休計劃中的資產在個人財務破產時可免于債權人的追索。動用退休資產僅能推遲個人財務破產。因此最好保護退休資產，這還可使破產程序加快。

　　由于大多數州都對個人房屋提供一定的免稅，個人財務破產后仍然能夠擁有房屋和401(k)帳戶資金。

　　另外，低所得個人(包括那些突然失業的)可能面臨意外的大筆保險外醫療費用，從而占用主要的所得。在這種情況下，動用退休帳戶的資金也許并不必要，因為低所得個人可能符合申請醫療補助(Medicaid)的條件。

　　在上述兩種情形下，建議聽取有資格律師的意見，而不要輕易從401(k)提款。

　　401(k)貸款基本知識

　　根據對營辦401(k)計劃的雇主的調查，超過75%的企業允許叁與者從401(k)帳戶中貸款。調查顯示，四分之一的個人存在未清償401(k)帳戶貸款。

　　從401(k)帳戶貸款并不需要特別原因。大多數退休計劃規定，叁與者的貸款額不應低于某個最低金額(如1000美元)--主要是考量到貸款數額太小則管理上不合算；但貸款額也不得高于帳戶馀額的50%，或不得高于5萬美元。

　　關于償還條款，一般為五年期按月償還(按季償還也很普遍)。

　　401(k)帳戶貸款對管理工作的要求很低：不用申請、不用提供信用報告、不用回答個人隱私問題、不用貸款理由。對許多人而言，這是獲得貸款的最快途徑。

　　從401(k)帳戶貸款需要一些費用。最主要的是貸款處理費用，通常為50至100美元。這聽起來也許不算多，但如果貸款額較少的話(如1000美元)，費用可能占到5%甚至10%。對于貸款額較高的，這筆費用就不算什么了。

　　401(k)貸款的最大風險

　　從401(k)帳戶貸款的最大風險，是大多數公司要求在30天至90天內必須還款。這對被解雇或失業的人來說是一場災難。

　　如果你沒有錢償還貸款，那將作為應稅所得處理。如果你年紀不滿59歲半，那除了聯邦和州所得稅外還得繳納10%的罰稅。

　　如果你沒錢繳稅，那國稅局還將帳戶馀額中扣掉欠稅，從而減少辛辛苦苦存下來的退休儲蓄。

　　最后，大多數人并不了解，償還 401(k)帳戶貸款其實是付過了稅的，因為是從稅后所得中支付。也就是說，實際上這部分401(k)資金繳了兩次稅。

　　(本文作者：Ray Martin)