作者：Deborah Adamson

　　【CBS.MW洛杉磯4日訊】渴望買一輛豪華真皮內飾的BMW Z4敞篷車？渴望在海濱或山中擁有第二處住宅？

　　如果布希的預算提案獲得通過，你不久就能為這兩樣夢寐以求的東西進行免稅儲蓄了

。

　　財政部官員稱，布希總統周一提交的預算計劃中，除了包括退休儲蓄帳戶(Retirement Savings Accounts)和雇主退休儲蓄帳戶(Employer Retirement Savings Accounts)之外，還建議創立終生儲蓄帳戶(Lifetime Savings Accounts)(LSAs)。

　　終生儲蓄帳戶將代表美國歷史上最大的儲蓄變革：任何人，不論年齡和所得，每年均可向該帳戶最多儲蓄7500美元稅後收入，帳戶資金可作任何用途，可在任何時候提款而不用繳稅和遭致罰款。

　　稅務資訊及軟體提供商RIA的分析師奧丹納爾(Dick O'Donnell)說，“這可是開天辟地頭一次。它可能成為儲蓄帳戶首選。”

　　伊利諾州的財務規劃師斯蒂文(Sue Stevens)同意，“這是很大膽的改革，但我覺得這很公平。終生儲蓄帳戶對許多人都將有吸引力。”

　　批評者認為，終生儲蓄帳戶是一種障眼法，意圖在于平息認為總統的廢除股利稅計劃只有利于富人的指責。的確，雖然任何人都可以選擇終生儲蓄帳戶，但無疑高所得者獲益最多，就像廢除股利稅的效果一樣。

　　美國消費者聯盟(Consumer Federation of America)投資者保護部門負責人羅伯(Barbara Roper)說，半數美國家庭目前的平均儲蓄僅為1000美元，放寬對儲蓄免稅的限制并不能幫助這些家庭中的大多數。

　　科羅拉多州Shine Investment Advisory Services的總裁肖恩(Judith Shine)說，“對沒有能力儲蓄更多的人有何作用？這是為那些有錢可存的人設計的。”

　　終生儲蓄帳戶如果實行，將取代現有的Archer Medical Savings Account(MSA)、聯邦的卡佛岱教育儲蓄帳戶(Coverdell Education Savings Account)以及州的529健保和教育儲蓄工具。終生儲蓄帳戶除了具備上述功能，也可視為一般儲蓄帳戶，在急需錢用、支付購房頭期款或進行五年環球旅游時，可從該帳戶提款。

　　像上述被取代的儲蓄計劃一樣，終生儲蓄帳戶的資金可投資股票、共同基金、銀行儲蓄帳戶等各種投資工具。盈余可以累積并免稅，但供款不能申報稅務扣除。

　　個人每年可向終生儲蓄帳戶存款7500美元，未來這個最高限額將根據通膨率進行調整。在明年1月1日之前，個人可以將醫療和教育儲蓄帳戶余額轉入終生儲蓄帳戶。

　　終生儲蓄帳戶與被其取代的儲蓄計劃有所不同：它不要求納稅人將資金使用于所謂的合格支出(qualified expenses)方面，也無需保留那些支出的單據。政府更不用對個人的合格支出進行審核。因為該帳戶的資金可作任何用途。

　　個人可為自己或他人開設一個終生儲蓄帳戶。也允許你保留目前的529計劃--其供款最高限額可能遠遠高于終生儲蓄帳戶，但各州規定不同。你還可以保留醫療儲蓄帳戶和卡佛岱教育儲蓄帳戶。

　　那么，終生儲蓄帳戶的免稅效果到底多大？奧丹納爾說，假設每年向該帳戶存入7500美元，年回報為6%，25年後帳戶總額將達到43萬6000美元(免稅)。