中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司債券登記、托管與結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則

　　第一章　總　則

　　第一條　為規(guī)范證券交易所上市和已發(fā)行擬上市債券的登記、托管與結(jié)算行為，明確相關(guān)當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本細(xì)則。

　　第二條　本細(xì)則適用于證券交易所上市和已發(fā)行擬上市債券的登記、托管與債券交易的結(jié)算業(yè)務(wù)，但可轉(zhuǎn)換公司債券除外。

　　第三條　本細(xì)則所稱債券交易包括債券現(xiàn)券交易及回購交易。債券回購是指在證券交易所掛牌的實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)券制度的質(zhì)押式回購，包括國債回購與企業(yè)債回購。

　　第四條　中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡稱"本公司")實(shí)行結(jié)算參與人法人結(jié)算制度。在接到證券交易所傳送的債券交易成交數(shù)據(jù)后，本公司分別與各結(jié)算參與人法人按本細(xì)則的規(guī)定完成清算，并與各結(jié)算參與人法人完成交收。

　　經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，本公司可以采取其他結(jié)算方式。

　　第五條　本公司作為共同交收對(duì)手方與結(jié)算參與人進(jìn)行債券交易的結(jié)算。結(jié)算參與人應(yīng)按本細(xì)則規(guī)定，以法人自己名義與本公司完成結(jié)算事項(xiàng)。結(jié)算參與人應(yīng)與客戶簽定債券質(zhì)押式回購委托協(xié)議書，并按協(xié)議約定與客戶完成結(jié)算事項(xiàng)。結(jié)算參與人應(yīng)將該協(xié)議書報(bào)本公司備案。

　　客戶違約的，結(jié)算參與人有權(quán)按照債券質(zhì)押式回購委托協(xié)議書的約定處置客戶用于回購的債券；結(jié)算參與人擅自動(dòng)用客戶資金或證券給客戶造成損失的，客戶有權(quán)按照相關(guān)法律法規(guī)及債券質(zhì)押式回購委托協(xié)議書的約定，向結(jié)算參與人追索。客戶向結(jié)算參與人追索，不影響本公司按照業(yè)務(wù)規(guī)則正在進(jìn)行或已經(jīng)完成的清算交收。

　　第二章　債券現(xiàn)券

　　第一節(jié)　債券登記

　　第六條　如無特別規(guī)定，本公司設(shè)立電子化證券登記簿記系統(tǒng)，實(shí)行債券的無紙化管理；債券持有人持有債券的事實(shí)依據(jù)電子登記簿記系統(tǒng)記錄結(jié)果確認(rèn)。

　　第七條　債券應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽趥�券持有人以本人名義開立的證券賬戶中。

　　經(jīng)本公司認(rèn)可，債券也可以登記在名義持有人名下；名義持有人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對(duì)其客戶持有的登記在名義持有人名下債券余額及其變更情況進(jìn)行記錄。名義持有人應(yīng)該按本公司的要求向本公司提供其名下的債券權(quán)益所有人資料。

　　第八條　本公司對(duì)債券登記申請(qǐng)人有效送達(dá)的登記資料進(jìn)行形式審核，債券登記申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供的登記資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　債券登記包括債券初始登記和變更登記。債券登記申請(qǐng)人指?jìng)�券發(fā)行人、債券持有人、證券公司或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)。

　　有效送達(dá)的登記資料指?jìng)�券登記申�?qǐng)人直接送達(dá)或通過證券交易所、證券公司或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)間接送達(dá)本公司的書面文件或電子文件。

　　第九條　企業(yè)債券發(fā)行人向本公司申請(qǐng)辦理債券初始登記業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)與本公司簽訂《證券登記服務(wù)協(xié)議》。

　　企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向本公司提供授權(quán)書，授權(quán)專人為其與本公司的指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)全權(quán)辦理債券登記業(yè)務(wù)及其他相關(guān)事宜。

　　第十條　　企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在刊登債券上市公告書五個(gè)交易日前向本公司申請(qǐng)辦理企業(yè)債券初始登記。

　　第十一條　　債券發(fā)行人申請(qǐng)辦理企業(yè)債券初始登記，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

　　(一)證券登記申請(qǐng)表；

　　(二)國家有權(quán)部門關(guān)于企業(yè)債券公開發(fā)行的批準(zhǔn)文件；

　　(三)債券發(fā)行承銷協(xié)議、債券擔(dān)保協(xié)議或有權(quán)部門批準(zhǔn)免予擔(dān)保的文件；

　　(四)通過交易所交易系統(tǒng)以外的途徑發(fā)行的企業(yè)債券持有人名冊(cè)清單(持有人名冊(cè)清單應(yīng)包括債券代碼、持有人證券賬戶號(hào)或席位號(hào)、持有人全稱、持有人有效身份證明文件號(hào)碼、持有企業(yè)債券的數(shù)量、司法凍結(jié)狀態(tài)等內(nèi)容，并在每頁加蓋債券發(fā)行人印章)；

　　(五)債券發(fā)行人最新年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件；

　　(六)指定聯(lián)絡(luò)人有效身份證明文件原件及復(fù)印件；

　　(七)本公司要求提供的其他材料。

　　第十二條　　通過招投標(biāo)或其他方式初始發(fā)行成功后的國債，本公司根據(jù)財(cái)政部相關(guān)文件確認(rèn)的結(jié)果辦理發(fā)行登記。

　　國債通過交易所掛牌分銷后，本公司根據(jù)交易所確認(rèn)的分銷結(jié)果，將相應(yīng)的國債登記到持有人證券賬戶中；通過合同分銷的國債，本公司根據(jù)交易所確認(rèn)的國債場(chǎng)外分銷數(shù)據(jù)，將相應(yīng)的國債登記到持有人證券賬戶中。

　　第十三條　　由于發(fā)行人的原因?qū)е聜�券發(fā)行登記錯(cuò)誤，發(fā)行人向本公司申請(qǐng)更正的，只有在相關(guān)債券持有人向本公司出具經(jīng)公證的同意函，或發(fā)行人提交已經(jīng)生效的可據(jù)更正的司法裁決，或本公司認(rèn)可的其他更正依據(jù)后，本公司才予以辦理更正手續(xù)。

　　第十四條　　債券變更登記包括交易所場(chǎng)內(nèi)交易過戶登記、非交易過戶登記及其他變更登記。

　　辦理非交易過戶登記限于以下情形：

　　(一)司法裁決過戶；

　　(二)繼承、捐贈(zèng)、依法進(jìn)行的財(cái)產(chǎn)分割；

　　(三)法人因解散、破產(chǎn)、被依法責(zé)令關(guān)閉；

　　(四)按照相關(guān)法律法規(guī)及本公司業(yè)務(wù)規(guī)則認(rèn)定的其他情形。

　　其他變更登記指司法凍結(jié)、質(zhì)押、鎖定等業(yè)務(wù)引起的變更登記。

　　第十五條　　本公司根據(jù)證券公司或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)的委托，依據(jù)交易所場(chǎng)內(nèi)交易的交收結(jié)果，辦理交易所場(chǎng)內(nèi)交易債券的過戶登記。證券公司或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)發(fā)送的證券交易所場(chǎng)內(nèi)交易申請(qǐng)視同為其向本公司發(fā)出的辦理交易所場(chǎng)內(nèi)交易交收后的過戶登記申請(qǐng)。

　　證券公司或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與投資者簽訂協(xié)議，明確該證券公司或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)受投資者委托向本公司申請(qǐng)辦理交易所場(chǎng)內(nèi)交易交收后的過戶登記。

　　第十六條　　申請(qǐng)人辦理非交易過戶以及司法凍結(jié)、質(zhì)押、鎖定等其他變更登記手續(xù)的，按本公司相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定辦理。

　　第十七條　　本公司為債券發(fā)行人提供以下服務(wù)：

　　(一)持有人名冊(cè)服務(wù)；

　　(二)查詢服務(wù)；

　　(三)債券派息、兌付服務(wù)；

　　(四)其他服務(wù)。

　　第十八條　　本公司代理財(cái)政部辦理國債派息、兌付，按以下程序辦理：

　　(一)根據(jù)財(cái)政部關(guān)于國債派息、兌付的有關(guān)通知，本公司統(tǒng)計(jì)登記在冊(cè)的國債數(shù)量，與中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡稱"中央國債公司")核對(duì)賬目；

　　(二)在派息、兌付日前，本公司根據(jù)財(cái)政部的規(guī)定向中央國債公司發(fā)出劃款申請(qǐng)；

　　(三)本公司確認(rèn)資金到賬后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將派息、兌付款劃付至托管該債券的證券公司或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)，投資者可于派息兌付日在托管該債券的證券公司或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)領(lǐng)取相應(yīng)的債券本息。

　　如派息、兌付期間證券交易所休市或停市的，相關(guān)清算或交收工作順延至休市或停市后的第一個(gè)交易日。

　　第十九條　　債券發(fā)行人委托本公司辦理企業(yè)債券派息、兌付，按以下程序辦理：

　　(一)債券發(fā)行人應(yīng)在刊登公告的五個(gè)交易日前向本公司提交《委托債券派息、兌付申請(qǐng)表》，辦理具體委托手續(xù)；

　　(二)在本公司確認(rèn)后，債券發(fā)行人應(yīng)在派息、兌付日兩個(gè)交易日前將代發(fā)債券本息總額及代發(fā)手續(xù)費(fèi)劃至本公司指定銀行賬戶；

　　(三)本公司收到相應(yīng)款項(xiàng)后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債券托管在證券公司或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)的投資者的債券本息，劃付給相應(yīng)的證券公司或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)，投資者可于派息、兌付日領(lǐng)取相應(yīng)的債券本息。

　　第二十條　　債券發(fā)行人委托本公司派息、兌付，不能在規(guī)定期限內(nèi)劃入相關(guān)款項(xiàng)的，應(yīng)及時(shí)通知本公司，并在中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)指定媒體上公告，說明原因。

　　因債券發(fā)行人未及時(shí)履行通知及公告義務(wù)所致的一切法律責(zé)任由該債券發(fā)行人承擔(dān)。　

　　第二十一條　　債券登記申請(qǐng)人不按規(guī)定繳納相關(guān)債券登記服務(wù)費(fèi)用的，本公司暫停為其提供相應(yīng)的債券登記服務(wù)，直至其繳清相關(guān)費(fèi)用為止。

　　第二十二條　　債券登記申請(qǐng)人在向本公司申請(qǐng)辦理債券登記或提供相關(guān)服務(wù)時(shí)，違反國家法律、法規(guī)、行政規(guī)章的，應(yīng)對(duì)其行為所產(chǎn)生的后果負(fù)責(zé)。本公司視情節(jié)輕重，暫停或終止為其提供相應(yīng)的債券登記服務(wù)。

　　第二節(jié)　債券的托管和存管　　

　　第二十三條　　本公司設(shè)立電子化債券存管系統(tǒng)，統(tǒng)一管理債券的存管業(yè)務(wù)。

　　第二十四條　　投資者應(yīng)當(dāng)委托證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)托管其持有的債券，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其自有債券和所托管的客戶債券交由本公司存管，但法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

　　證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將投資者債券與自有債券分戶管理，妥善保管投資者的債券資產(chǎn)，不得通過變賣、回購等方式挪用或變相挪用。

　　證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)挪用或變相挪用投資者債券的，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)對(duì)該投資者應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第二十五條　在證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)處托管債券的投資者應(yīng)當(dāng)委托該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)為其辦理所托管債券的登記、結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　第二十六條　投資者在進(jìn)行債券交易前，必須與其選定的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂債券托管協(xié)議，或者在與其選定的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂的委托買賣協(xié)議或指定交易協(xié)議中，明確雙方債券托管的權(quán)利和義務(wù)。

　　第二十七條　擬持有或買賣上海證券交易所上市國債的投資者，辦理的指定交易一經(jīng)確認(rèn)，其與指定交易證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的托管關(guān)系即建立；擬持有或買賣上海證券交易所上市企業(yè)債或深圳證券交易所上市債券的投資者，在選定的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)根據(jù)其委托買入債券成功后，其與該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的托管關(guān)系即建立；如認(rèn)購?fù)ㄟ^其它方式發(fā)行的債券，其債券托管在投資者指定的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。

　　第二十八條　證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保投資者所托管債券的安全，并對(duì)投資者債券托管情況負(fù)有保密責(zé)任。

　　除投資者本人、其代理人或司法機(jī)關(guān)等有權(quán)機(jī)構(gòu)依法查詢外，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)不得向他人透露投資者的債券托管情況。

　　證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)不得無故拒絕或限制投資者債券的托管或轉(zhuǎn)托管。

　　第二十九條　投資者如需將其所持債券從一個(gè)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)到另一證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，或從一個(gè)交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)到另一交易場(chǎng)所，必須辦理債券的轉(zhuǎn)托管。

　　第三十條　投資者撤銷和重新辦理指定交易的，本公司上海分公司根據(jù)上海證券交易所傳送的指定交易數(shù)據(jù)，辦理相應(yīng)的轉(zhuǎn)托管手續(xù)。

　　對(duì)于登記在證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)名下債券的轉(zhuǎn)托管，本公司上海分公司在接到該相關(guān)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)申請(qǐng)后予以辦理。

　　第三十一條　有下列情況之一的，不能辦理上海證券交易所市場(chǎng)撤銷指定交易及轉(zhuǎn)托管手續(xù)：

　　(一)當(dāng)天有委托申報(bào)；

　　(二)該證券賬戶存在未到期回購交易，或有債券被申報(bào)為回購質(zhì)押券的；

　　(三)本公司認(rèn)為不能撤銷指定交易的其他情況。

　　第三十二條　投資者所持深圳證券交易所上市的債券可通過報(bào)盤轉(zhuǎn)托管的方式辦理轉(zhuǎn)托管手續(xù)，但未到賬的債券權(quán)益不能辦理轉(zhuǎn)托管。

　　第三十三條　證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)因合并、撤銷等原因，需要將其托管的上海證券交易所上市和已發(fā)行擬上市記賬式債券部分或全部轉(zhuǎn)托管到其他證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照上海證券交易所相關(guān)規(guī)定辦理。

　　對(duì)于登記在證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)名下債券的整體轉(zhuǎn)托管，相關(guān)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)向本公司上海分公司另行申請(qǐng)。

　　第三十四條　證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)因合并、撤銷等原因，需要將其托管的深圳證券交易所上市和已發(fā)行擬上市債券部分或全部轉(zhuǎn)托管到其他證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，可采用報(bào)盤方式席位轉(zhuǎn)托管或整體方式席位轉(zhuǎn)托管。　

　　第三十五條　跨市場(chǎng)發(fā)行或上市國債可以在本公司上海、深圳分公司之間或本公司與中央國債公司之間辦理市場(chǎng)間轉(zhuǎn)托管。

　　第三十六條　投資者申請(qǐng)辦理市場(chǎng)間轉(zhuǎn)托管，應(yīng)當(dāng)向證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)提交以下材料：

　　(一)《債券跨市場(chǎng)轉(zhuǎn)托管申請(qǐng)書》；

　　(二)自然人投資者，須提交本人證券賬戶卡和有效身份證明文件；委托他人代辦的，還需提供經(jīng)公證的代辦委托書、代辦人有效身份證明文件及復(fù)印件；

　　(三)法人投資者，須提交營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件、法定代表人授權(quán)委托書、證券賬戶卡、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件；其他經(jīng)濟(jì)組織比照法人辦理。

　　第三十七條　接到投資者的市場(chǎng)間轉(zhuǎn)托管申請(qǐng)資料后，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)經(jīng)核實(shí)無誤的，在《債券跨市場(chǎng)轉(zhuǎn)托管申請(qǐng)書》上加蓋公章，連同其他材料的復(fù)印件一并提交本公司分公司，提出轉(zhuǎn)托管申請(qǐng)。

　　第三十八條　由本公司分公司轉(zhuǎn)入中央國債公司的，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)除應(yīng)提交本細(xì)則第三十六條和第三十七條所述材料外，還應(yīng)向本公司分公司提交以下材料：

　　(一)法定代表人授權(quán)委托書；

　　(二)經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件。

　　本公司分公司審核上述材料無誤后，兩個(gè)交易日內(nèi)辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)，轉(zhuǎn)出成功后，予以確認(rèn)。

　　第三十九條　由中央國債公司轉(zhuǎn)入本公司分公司的，本公司分公司在收到中央國債公司的轉(zhuǎn)入指令后，經(jīng)核實(shí)無誤的，兩個(gè)交易日內(nèi)辦理轉(zhuǎn)入手續(xù)。經(jīng)核對(duì)出現(xiàn)不一致的，本公司分公司通知中央國債公司。

　　第四十條　在本公司上海、深圳分公司之間辦理市場(chǎng)間轉(zhuǎn)托管的，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)或本公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向辦理轉(zhuǎn)出的分公司申請(qǐng)，并按本細(xì)則第三十八條規(guī)定提交申請(qǐng)材料。經(jīng)辦理轉(zhuǎn)出的分公司審核無誤后，于兩個(gè)交易日內(nèi)辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)；對(duì)于轉(zhuǎn)出成功的，由辦理轉(zhuǎn)出的分公司予以確認(rèn)。

　　辦理轉(zhuǎn)入的分公司收到中央國債公司的轉(zhuǎn)托管指令核對(duì)無誤后，兩個(gè)交易日內(nèi)辦理轉(zhuǎn)入手續(xù)。

　　第四十一條　本公司上海、深圳分公司定期與中央國債公司核對(duì)國債托管量。

　　第三節(jié)　現(xiàn)券結(jié)算

　　第四十二條　在收到證券交易所T日傳送的成交數(shù)據(jù)后，本公司于當(dāng)日收市后根據(jù)結(jié)算備付金賬戶分戶相關(guān)規(guī)定,將結(jié)算參與人的當(dāng)日債券現(xiàn)券交易的應(yīng)收應(yīng)付資金數(shù)據(jù),與當(dāng)日其他應(yīng)收應(yīng)付資金數(shù)據(jù)合并清算，軋差計(jì)算出結(jié)算參與人凈應(yīng)收或凈應(yīng)付資金余額。

　　結(jié)算參與人客戶或自營結(jié)算備付金賬戶凈付款的，其應(yīng)當(dāng)按照本公司相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，履行資金交收義務(wù)；如有資金交收違約的，則按相關(guān)結(jié)算規(guī)則處理。

　　第四十三條　對(duì)于按全價(jià)交易方式達(dá)成的債券交易，本公司按照成交價(jià)格與買賣雙方結(jié)算參與人進(jìn)行資金結(jié)算。

　　第四十四條　對(duì)于按凈價(jià)交易方式達(dá)成的債券交易，本公司按照成交價(jià)格和應(yīng)計(jì)利息額之和與買賣雙方結(jié)算參與人進(jìn)行資金結(jié)算。

　　應(yīng)計(jì)利息額的計(jì)算公式為：應(yīng)計(jì)利息額=票面金額×票面利率÷365×計(jì)息天數(shù)。

　　應(yīng)計(jì)利息額的計(jì)算公式中各要素具有以下含義：

　　(一)附息國債應(yīng)計(jì)利息額是指本付息期起息日至清算日所含利息金額。

　　(二)固定利率國債的票面利率是指?jìng)�券票面記載的年利率；浮動(dòng)利率國債的票面利率是指本付息期計(jì)息的年利率。

　　(三)一年按365天計(jì)算，其中閏年的二月二十九日不計(jì)利息；計(jì)息天數(shù)是指本付息期起息日至清算日當(dāng)日實(shí)際日歷天數(shù)。

　　第四十五條　對(duì)于登記到投資者證券賬戶的債券，本公司在現(xiàn)券交易的交收日根據(jù)清算結(jié)果與結(jié)算參與人完成證券的交收，并根據(jù)證券交收結(jié)果記增申報(bào)買入的證券賬戶，并記減申報(bào)賣出的證券賬戶。

　　第四十六條　對(duì)于登記到結(jié)算參與人名下的債券，在收到證券交易所T日傳送的成交數(shù)據(jù)后，本公司按債券品種分別計(jì)算各結(jié)算參與人應(yīng)收應(yīng)付債券凈額，并在現(xiàn)券交易的交收日根據(jù)清算結(jié)果與結(jié)算參與人完成債券的交收，并根據(jù)債券交收結(jié)果記增申報(bào)買入的結(jié)算參與人名下債券，記減申報(bào)賣出的結(jié)算參與人名下債券。

　　第四十七條　結(jié)算參與人債券現(xiàn)券交收違約的，本公司將按照有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則不支付相應(yīng)價(jià)款；結(jié)算參與人在交收日后的一個(gè)交易日內(nèi)仍然沒有履行債券現(xiàn)券交收義務(wù)的，從交收日后的第二個(gè)交易日起，本公司有權(quán)以不支付的價(jià)款強(qiáng)制補(bǔ)購，由此產(chǎn)生的任何成本與損失均由該結(jié)算參與人承擔(dān)。

　　第四十八條　結(jié)算參與人債券現(xiàn)券交收違約的，本公司按違約金額的千分之一向該違約結(jié)算參與人按日(含節(jié)假日)收取違約金。

　　第三章　債券回購

　　第一節(jié)　資金結(jié)算

　　第四十九條　回購交易實(shí)行一次成交、兩次結(jié)算方式；本公司負(fù)責(zé)回購交易的兩次結(jié)算，即成交結(jié)算與到期購回結(jié)算。

　　第五十條　在收到證券交易所T日傳送的回購成交數(shù)據(jù)后，本公司于當(dāng)日收市后根據(jù)結(jié)算備付金賬戶分戶相關(guān)規(guī)定,按成交金額將結(jié)算參與人當(dāng)日回購成交應(yīng)收應(yīng)付資金數(shù)據(jù),　與當(dāng)日其他應(yīng)收應(yīng)付資金數(shù)據(jù)合并清算，軋差計(jì)算出結(jié)算參與人凈應(yīng)收或凈應(yīng)付資金余額。

　　結(jié)算參與人客戶或自營結(jié)算備付金賬戶凈付款的，其應(yīng)當(dāng)按照本公司相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，履行資金交收義務(wù)；如有資金交收違約的，則按相關(guān)結(jié)算規(guī)則處理。

　　第五十一條　回購交易到期清算日收市后，本公司根據(jù)結(jié)算備付金賬戶分戶相關(guān)規(guī)定,　按到期購回金額將到期購回的應(yīng)收應(yīng)付資金數(shù)據(jù),與其到期清算當(dāng)日其他應(yīng)收應(yīng)付資金數(shù)據(jù)合并清算，軋差計(jì)算出結(jié)算參與人凈應(yīng)收或凈應(yīng)付資金余額。

　　到期購回金額=購回價(jià)格×成交金額/100。其中：購回價(jià)格=100元+成交年收益率×100×回購天數(shù)/360。

　　結(jié)算參與人客戶或自營結(jié)算備付金賬戶凈付款的，其應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及本公司其他相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定，履行資金交收義務(wù)。

　　第二節(jié)　質(zhì)押品管理

　　第五十二條　本公司在結(jié)算系統(tǒng)設(shè)立回購交易質(zhì)押品保管庫(以下簡稱"質(zhì)押庫")，用于保管融資方結(jié)算參與人向本公司提交的質(zhì)押券等質(zhì)押品。本公司按結(jié)算參與人經(jīng)紀(jì)和自營業(yè)務(wù)分別設(shè)立經(jīng)紀(jì)質(zhì)押庫和自營質(zhì)押庫。

　　第五十三條　國債回購申報(bào)提交的質(zhì)押券應(yīng)當(dāng)為國債；企業(yè)債回購申報(bào)提交的質(zhì)押券應(yīng)當(dāng)為企業(yè)債。

　　第五十四條　融資方結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)按本細(xì)則規(guī)定通過交易系統(tǒng)向本公司申報(bào)提交質(zhì)押券，與本公司建立質(zhì)押關(guān)系。　　

　　對(duì)自營融資回購業(yè)務(wù),　融資方結(jié)算參與人應(yīng)將自營證券賬戶中的債券作為質(zhì)押券向本公司提交，并與本公司建立質(zhì)押關(guān)系。

　　對(duì)經(jīng)紀(jì)融資回購業(yè)務(wù),融資方結(jié)算參與人應(yīng)根據(jù)客戶的委托并以融資方結(jié)算參與人自己的名義，將該客戶證券賬戶中的債券作為質(zhì)押券向本公司提交，由本公司實(shí)施轉(zhuǎn)移占有,　并以融資方結(jié)算參與人名義與本公司建立質(zhì)押關(guān)系。

　　第五十五條　融資方結(jié)算參與人提交入庫的客戶證券賬戶中的債券作為該證券賬戶債券融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付款項(xiàng)的質(zhì)押品，擔(dān)保的范圍包括本公司享有的向融資方結(jié)算參與人收取的該證券賬戶融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金的債權(quán)、利息、違約金及處分質(zhì)押券所產(chǎn)生的全部費(fèi)用等。

　　融資方結(jié)算參與人提交入庫的自營證券賬戶中的債券作為自營融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付款項(xiàng)的質(zhì)押品。在結(jié)算參與人經(jīng)紀(jì)債券融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付款項(xiàng)的質(zhì)押品不足時(shí)，其自營證券賬戶提交的質(zhì)押品應(yīng)擔(dān)保該不足部分。自營證券賬戶提交的質(zhì)押品擔(dān)保范圍包括本公司享有的向融資方結(jié)算參與人收取的融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金的債權(quán)、利息、違約金及處分質(zhì)押券所產(chǎn)生的全部費(fèi)用等。

　　第五十六條　證券交易所相關(guān)通知中規(guī)定的可用于質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)的債券,　方可申報(bào)提交成為質(zhì)押券。在債券不足的情況下，經(jīng)本公司許可，結(jié)算參與人也可以申報(bào)提交其他擔(dān)保品。

　　第五十七條　融資方結(jié)算參與人申報(bào)提交的質(zhì)押券屬于客戶所有的，融資方結(jié)算參與人必須保證客戶同意將該等債券作為質(zhì)押券提交給本公司。

　　對(duì)于提交客戶債券的申報(bào)，本公司一律視同融資方結(jié)算參與人已經(jīng)獲得其客戶的同意。

　　結(jié)算參與人擅自將其客戶債券提交為質(zhì)押券的，應(yīng)對(duì)客戶承擔(dān)賠償責(zé)任，但不影響本公司按本細(xì)則規(guī)定取得對(duì)該債券的質(zhì)權(quán)；本公司有權(quán)按相關(guān)法律、法規(guī)及本細(xì)則規(guī)定完成回購交易的清算交收。

　　第五十八條　在質(zhì)押關(guān)系存續(xù)期間，質(zhì)押券有兌付到期本息情形且債券發(fā)行人委托本公司派發(fā)到期本息的，本公司直接將兌付的到期本息留存在質(zhì)押庫；該本息與質(zhì)押券共同擔(dān)保本細(xì)則第五十五條規(guī)定的債權(quán)、利息、違約金及處分質(zhì)押券所產(chǎn)生的全部費(fèi)用等；在擔(dān)保期間，本公司不支付本條前述款項(xiàng)的利息。

　　在到期之前，質(zhì)押券有兌付利息情形且債券發(fā)行人委托本公司派發(fā)利息的，本公司按相關(guān)規(guī)定派發(fā)利息。

　　第五十九條　在每個(gè)交易日收市后，本公司按公布的當(dāng)期適用的標(biāo)準(zhǔn)券折算率分別將各結(jié)算參與人提交的質(zhì)押券折算成標(biāo)準(zhǔn)券。標(biāo)準(zhǔn)券折算率管理辦法另行規(guī)定。

　　第六十條　每個(gè)交易日日末，本公司根據(jù)結(jié)算參與人提交的各證券賬戶轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫中的質(zhì)押品按相關(guān)折算率折成的標(biāo)準(zhǔn)券總量,與該證券賬戶發(fā)生的尚未到期回購融出的標(biāo)準(zhǔn)券總量、回購交易交收的履約情況進(jìn)行比較，判斷各相關(guān)證券賬戶質(zhì)押券是否足額。

　　第六十一條　在質(zhì)押關(guān)系存續(xù)期間，質(zhì)押券有兌付到期本息情形的，在保證質(zhì)押券足額的條件下，本公司返還全部或部分到期兌付的質(zhì)押券本息金額。

　　第六十二條　發(fā)生新回購交易、標(biāo)準(zhǔn)券折算率調(diào)整等情況時(shí)，融資方結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)立即檢查各證券賬戶是否發(fā)生質(zhì)押券欠庫。

　　質(zhì)押券欠庫的，融資方結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)于次一交易日補(bǔ)足質(zhì)押券。

　　第六十三條　結(jié)算參與人向本公司申請(qǐng)從相關(guān)質(zhì)押庫中轉(zhuǎn)回質(zhì)押券時(shí)，本公司在確保質(zhì)押券轉(zhuǎn)回不致于導(dǎo)致欠庫的情況下方予以辦理相關(guān)轉(zhuǎn)回手續(xù)。

　　予以辦理相關(guān)轉(zhuǎn)回手續(xù)的，在轉(zhuǎn)回日收市后，本公司將申報(bào)轉(zhuǎn)回的質(zhì)押券轉(zhuǎn)入融資方結(jié)算參與人名下，并可按結(jié)算參與人要求從其名下轉(zhuǎn)入其指定的證券賬戶。

　　第六十四條　對(duì)于登記到證券賬戶中的債券，可以通過某結(jié)算參與人申報(bào)為質(zhì)押券的最大量應(yīng)≤[當(dāng)日日末該證券賬戶托管在該結(jié)算參與人席位上的債券余額-被凍結(jié)部分(如有)]；對(duì)于登記到結(jié)算參與人名下的債券，申報(bào)為質(zhì)押券的最大量應(yīng)≤[當(dāng)日日末該結(jié)算參與人名下的債券余額-被凍結(jié)部分(如有)]。　　　　　

　　第六十五條　融資方結(jié)算參與人申報(bào)轉(zhuǎn)回質(zhì)押券的，對(duì)于登記到證券賬戶中的債券，每一證券賬戶通過某結(jié)算參與人欲被轉(zhuǎn)回的某一品種債券數(shù)量應(yīng)當(dāng)不超過前期從該結(jié)算參與人席位上該賬戶轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫的該品種債券數(shù)量;對(duì)于登記到結(jié)算參與人名下的債券，通過某結(jié)算參與人欲被轉(zhuǎn)回的某一品種債券數(shù)量應(yīng)當(dāng)不超過前期從該結(jié)算參與人名下轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫的該品種債券數(shù)量。

　　第六十六條　對(duì)于證券賬戶已經(jīng)登記持有的債券申報(bào)提交為質(zhì)押券的，本公司于申報(bào)當(dāng)日日終將其轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫；對(duì)于當(dāng)日購買的債券當(dāng)日申報(bào)為質(zhì)押券的，在完成交收并變更登記到該證券賬戶名下后，本公司將其轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫。

　　第三節(jié)　違約處理　

　　第六十七條　質(zhì)押券欠庫的，本公司在該日日終暫不交付或從其結(jié)算備付金賬戶中扣劃與質(zhì)押券欠庫量等額的資金。如次一交易日未補(bǔ)充申報(bào)提交，或補(bǔ)充申報(bào)提交質(zhì)押券后相關(guān)證券賬戶仍然發(fā)生質(zhì)押券欠庫的，從該交易日起(含節(jié)假日)向該融資方結(jié)算參與人收取違約金。違約金=質(zhì)押券欠庫量等額金額××違約天數(shù)。

　　本公司暫不交付回購融資款項(xiàng)或扣劃資金后，融資方結(jié)算參與人補(bǔ)充申報(bào)足額質(zhì)押券并向本公司支付違約金的，本公司在補(bǔ)充申報(bào)日的下一個(gè)交易日將暫不交付的回購融資款項(xiàng)或扣劃的資金支付給該融資方結(jié)算參與人。

　　第六十八條　結(jié)算參與人行為構(gòu)成融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金交收違約的，本公司有權(quán)按本細(xì)則第七十條、第七十一條及其他相關(guān)條款的規(guī)定進(jìn)行處理，并從違約之日起按相關(guān)規(guī)則的規(guī)定向該融資方結(jié)算參與人收取違約金。

　　第六十九條　在融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金交收違約后的一個(gè)交易日內(nèi)，融資方結(jié)算參與人支付融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金及違約金的，本公司接受該結(jié)算參與人提出的轉(zhuǎn)回多余質(zhì)押券的申報(bào)。

　　第七十條　在融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金交收違約后的一個(gè)交易日內(nèi)，融資方結(jié)算參與人未支付融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金及違約金的，本公司可以按本條第二款的規(guī)定確定足額可供處分的質(zhì)押券。從違約后第二個(gè)交易日起，本公司有權(quán)依法處分質(zhì)押券，以沖抵結(jié)算參與人未支付的融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金、利息、違約金及處分質(zhì)押券所產(chǎn)生的全部費(fèi)用等款項(xiàng)。

　　在違約后一個(gè)交易日內(nèi)，違約結(jié)算參與人可向本公司具體指定違約所涉及的證券賬戶，以及可供本公司處置的質(zhì)押券明細(xì)；違約結(jié)算參與人指定質(zhì)押券不足或逾期未指定的，本公司有權(quán)對(duì)該結(jié)算參與人名下所有可能違約的證券賬戶，拒絕接受其轉(zhuǎn)回質(zhì)押券申報(bào)。同時(shí)，采取以下措施：

　　(一)提請(qǐng)證監(jiān)會(huì)依據(jù)相關(guān)規(guī)定,對(duì)結(jié)算參與人采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、責(zé)令停業(yè)整頓直至撤銷等監(jiān)管措施，對(duì)其高管人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選直至撤銷任職資格等監(jiān)管措施。違反法律的，還將追究其法律責(zé)任。

　　(二)暫停該結(jié)算參與人的回購結(jié)算業(yè)務(wù)，并提請(qǐng)證券交易所暫停其回購交易資格；或者取消該結(jié)算參與人的結(jié)算業(yè)務(wù)資格，并提請(qǐng)證券交易所取消其交易資格。　

　　結(jié)算參與人指定錯(cuò)誤或未指定不影響本公司按本條規(guī)定進(jìn)行處置，由此導(dǎo)致客戶損失的，由結(jié)算參與人承擔(dān)賠償責(zé)任。　

　　本條前款所述足額是指質(zhì)押券處分金額足以沖抵違約證券賬戶所涉及未支付的融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金、利息、違約金及處分質(zhì)押券所產(chǎn)生的全部費(fèi)用等款項(xiàng)。

　　有關(guān)質(zhì)押券的具體處置方式和程序，由本公司另行規(guī)定。

　　經(jīng)本公司審核同意后，結(jié)算參與人也可以在本公司控制范圍內(nèi)代本公司處置質(zhì)押券，但處置款項(xiàng)必須首先用于沖抵結(jié)算參與人未支付的融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金、利息、違約金等。

　　第七十一條　質(zhì)押券處分所得不足以彌補(bǔ)該融資方結(jié)算參與人相關(guān)未支付融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金、利息、違約金及處分質(zhì)押券所產(chǎn)生的全部費(fèi)用等款項(xiàng)的，本公司將依法采取扣取其自營證券等措施繼續(xù)追索。

　　在扣取證券后的二個(gè)交易日內(nèi)，如果結(jié)算參與人補(bǔ)足前款所述不足款項(xiàng)的，本公司將返還扣取的證券。否則，從第三個(gè)交易日起，本公司有權(quán)按本細(xì)則的規(guī)定變賣扣取的證券，以變賣款抵補(bǔ)前款所述款項(xiàng)。

　　第七十二條　融券方結(jié)算參與人未按時(shí)履行資金交收義務(wù)的，本公司將按照有關(guān)交收違約處理規(guī)定進(jìn)行處理。

　　第四章　附則　

　　第七十三條　在本細(xì)則中下列概念的含義是：

　　(一)債券登記是指本公司在證券賬戶中記錄債券持有人持有債券余額和余額變化情況的行為；如通過名義持有人持有證券的，債券登記是指本公司對(duì)名義持有人名下債券余額和余額變化情況的進(jìn)行記錄的行為。

　　(二)登記日是指?jìng)�券發(fā)行人確認(rèn)當(dāng)日登記在冊(cè)的債券所有權(quán)人或權(quán)益人享有相關(guān)債券權(quán)益的日期。

　　(三)名義持有人是指以自己名義為其客戶或自己持有債券的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)或本公司許可的其他機(jī)構(gòu)。

　　(四)托管是指委托人委托證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)或相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)其債券資產(chǎn)進(jìn)行保管或其他與債券資產(chǎn)相關(guān)權(quán)益進(jìn)行管理的行為。

　　(五)共同交收對(duì)手方是指根據(jù)相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則，在收到證券交易所傳送的成交數(shù)據(jù)后，本公司介入交易雙方之間的合同上債權(quán)債務(wù)關(guān)系，承擔(dān)一方向?qū)Ψ截?fù)有的合同債務(wù)，同時(shí)，取得一方對(duì)對(duì)方享有的合同債權(quán)，從而成為債權(quán)債務(wù)主體。

　　(六)標(biāo)準(zhǔn)券是由不同債券品種按相應(yīng)折算率折算形成的，用以確定可利用回購交易進(jìn)行融資的額度。

　　(七)欠庫是指結(jié)算參與人提交質(zhì)押券不足的情形。

　　(八)結(jié)算是指?jìng)�券交易的清算與交收，清算是指計(jì)算應(yīng)收或應(yīng)付資金(或債券)的行為，交收是指?jìng)鶛?quán)債務(wù)的了結(jié)。　

　　第七十四條　債券買斷式回購結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則另行規(guī)定。

　　第七十五條　本公司有權(quán)對(duì)債券登記、托管與結(jié)算等服務(wù)收取費(fèi)用，具體收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。

　　第七十六條　本公司建立證券查詢系統(tǒng)，債券持有人可以通過該查詢系統(tǒng)查詢其持有的債券余額等情況。有關(guān)證券查詢業(yè)務(wù)操作指引另行制定。

　　第七十七條　結(jié)算參與人應(yīng)通過交易系統(tǒng)以證券賬戶為單位向結(jié)算公司申報(bào)提交、或轉(zhuǎn)出質(zhì)押券。結(jié)算參與人為托管銀行的，其可以委托經(jīng)本公司認(rèn)可的相關(guān)機(jī)構(gòu)辦理申報(bào)手續(xù)。

　　申報(bào)的技術(shù)實(shí)現(xiàn)、數(shù)據(jù)接口等事項(xiàng)另行規(guī)定。　

　　第七十八條　本細(xì)則所要求提交的材料以中文文本為準(zhǔn)，凡用外文書寫的，應(yīng)當(dāng)附有中文譯本。

　　第七十九條　本細(xì)則由本公司負(fù)責(zé)解釋。

　　第八十條　原由上海證券交易所、上海證券中央登記結(jié)算公司、深圳證券交易所、深圳證券登記有限公司和本公司頒布的涉及債券登記、托管與結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)則、規(guī)定、指引及通知等，內(nèi)容與本細(xì)則相抵觸的，以本細(xì)則為準(zhǔn)。

　　第八十一條　本細(xì)則自2006年5月8日起實(shí)施。