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本報評論員
商業銀行的不良貸款，是商業銀行所面臨的各種風險最為集中的體現。不良貸款率的高低，標示著商業銀行經營水平的高低，是考核商業銀行綜合能力的一項重要指標。
由于各種各樣的原因，我國的商業銀行不良貸款率一度很高，且長期居高不下。長
期居高不下的不良貸款率，既影響了商業銀行在國民經濟中正常作用的發揮，也同時成為商業銀行體制改革乃至整個金融體制改革的一個最大的掣肘因素。經過幾年艱苦的努力，商業銀行不良貸款率居高不下的局面已有了很大的改觀。2005年，我國商業銀行不良貸款率首次下降到了一位數，這是一個了不起的成績，這說明，當前我國商業銀行所面臨的外部環境已經好轉，內部治理結構有了明顯改善；更說明，我們完全有能力經營管理好真正意義上的現代商業銀行。然而，在看到這些成績和有利因素的同時，我們必須清醒地認識到，中國的商業銀行體制改革任務遠沒有完成；中國的經濟體制改革仍在進行之中，在新的體制轉軌過程中仍有相當多的不確定因素。因此，警惕和防止不良貸款反彈，仍然是我們所面臨的一項重要任務。
首先，必須按照黨中央、國務院的既定部署，不斷深化金融體制改革，消除不良貸款產生的體制性因素。在導致商業銀行不良貸款產生的諸多因素之中，體制因素是一個根本性的因素。體制的不同，決定了商業銀行不同的經營模式，決定了商業銀行面臨風險不同的態度和對風險的不同處置方式。商業銀行沒有改制之前，之所以不良貸款比率居高不下，是因為我們沒有把銀行辦成真正的銀行。在這種情況下，銀行不僅沒有一套行之有效的風險防范與處置機制，甚至有的連最起碼的風險防范意識都沒有。隨著近年來金融體制改革的不斷深化，商業銀行不良貸款產生的體制性因素正在不斷減少，這也是近年來我國商業銀行不良貸款比例不斷下降的一個重要因素。然而，我們必須看到，體制性障礙依然在影響著我國金融業的健康發展。為了防止不良貸款反彈，沒有完成改制的商業銀行，一定要按照黨中央、國務院的既定部署，加快體制改革的步伐；已經完成改制的商業銀行，也要不斷深化改革，改革和完善法人治理結構和內控機制，鞏固改革成果。只有這樣，才能減少乃至消除不良貸款產生的體制性因素，形成風險控制和消化的良性循環機制，防止不良貸款的反彈。
其次，要密切關注和防范新增的金融風險，在當前階段，尤其是要密切關注與防范產業結構調整與產能過剩壓縮過程中的新增風險。所有的商業銀行在日常經營過程中，都不可避免地要面臨著各種各樣的風險。能否防范和化解這些風險，是對商業銀行的一種考驗，也是檢驗商業銀行是否具備了現代商業銀行所應該具備能力的一種標準。商業銀行要不斷提高自身風險控制的能力，這樣才會有優良的信貸資產，才會防止不良貸款的反彈。而從另一個方面來說，我國的商業銀行又面臨著比世界發達國家更為復雜的外部環境。復雜的主要原因是中國的經濟正處在轉型之中。就當前而論，國家有關部門已經指出，鋼鐵、電解鋁、汽車等11個行業，出現了產能過剩的現象，為了國民經濟健康發展，這些過剩的產能必須壓縮，這也是今年宏觀調控與產業結構調整的一項重要任務。產業結構優化以后，我國的銀行業市場環境將會得到總體上的改善，對于我國的銀行業實現科學發展，具有重大的現實指導意義。市場環境改善了，銀行所必須面對的不確定風險必然會明顯減少。因此，商業銀行要從全局和戰略高度，充分認識壓縮過剩行業產能、進行產業結構調整的重要性和緊迫性，主動配合宏觀調控，參與產業結構調整。而從更為現實的角度來看，這些產能過剩的行業，有不少的行業以前曾經是贏利前景看好的行業，在這些行業中，商業銀行已經投入了大量信貸資金。壓縮這些行業的產能，就有可能產生相當數量的不良資產。另外，從體制方面分析，這些產能過剩的行業，存在著大量沒有實現轉制的企業。這些企業往往法人治理結構不完善，產權不清、賬目不清。一旦產生不良資產，商業銀行防范和化解的難度將會很大。以往的經驗告訴我們，每次產業結構調整，部分行業產能過剩的不良后果就會加速顯現，潛在的金融風險也加大。這種情況下，商業銀行日常防范和化解金融風險的手段往往難以奏效。因此，面對產業結構調整，壓縮部分行業產能過剩，商業銀行必須密切關注和深入分析市場和企業效益的變化，重點關注限制類行業企業淘汰和大額集團客戶授信，及時發現、提示、控制和化解潛在風險，防止不良貸款出現反彈。
從更為長遠的角度來看，防止不良貸款的反彈，仍將是我國商業銀行必須長期面對的一個重要課題。不良貸款來源于商業銀行對于風險應對能力的缺失，而恰恰是這一方面能力，無論是已經完成改制的商業銀行，還是沒有完成的，在今后都有待于不斷加強。商業銀行面對的風險主要有信用風險、市場風險和操作風險。就信用風險而論，還有不少的商業銀行熱衷于“壘大戶”，而對由此引發的信用風險渾然不覺；就操作風險而論，我們的管理水平在世界上還處于較低的水平，管理方面還有相當多的漏洞，防范大案要案的發生仍是加強商業銀行管理的一項重要任務；就市場風險而論，對于不斷變化著的外部市場環境，商業銀行主動應對的能力還有待加強。提高商業銀行應對各種風險的能力，當然是一項長期的任務。然而，“千里之行，始于足下”。從現在開始，利用近年來不良貸款不斷下降的大好形勢，從過去的全面抓轉變為重點抓，抓住重點風險領域，兼顧全面的風險防范；通過金融創新與治理機制的改善，逐步提高全面防范金融風險的能力，應是商業銀行的理性選擇。
不良貸款的高低，事關商業銀行的生存，事關金融體制改革的成功。面對著當前復雜的外部環境和內部狀況，商業銀行當前務必要把防止不良貸款的反彈，當成一項重要的任務。
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