銀監會啟動一二三工程 限期摸清農村金融風險

　　“農村信用社所有法人機構要在2006年底前完成貸款五級分類，時間短，任務重。要做好這項工作，重點是明確一個目標，開展兩級培訓，落實三方職責，收到四個成效，確保農村信用社貸款五級分類工作取得成功。我們的目的一定要達到，我們的目的一定能夠達到！”堅定的語氣，帶著必勝的信心，中國銀監會副主席唐雙寧以此為號角，打響了一場在農信社系統全面推進貸款五級分類的重要戰役。

　　近日，全國各銀監局負責農村信用社監管工作的局長、合作處處長和省級聯社理事長、主任，在首期農村信用社高級管理人員貸款五級分類培訓班上，共同聆聽了這一動員令。在開班儀式上，唐雙寧首先就全面推進農村信用社貸款五級分類的認識問題、操作問題、責任問題發表了重要講話。隨后，兩位來自銀監會國際部和中國建設銀行風險管理部的專家，分別從國外商業銀行信用風險管理框架和我國商業銀行推廣貸款五級分類的角度進行了專題講座。所有跡象都表明，一場將對全國農村信用社未來發展產生深刻變革的重要工程，已經在2006年初，轟轟烈烈地拉開帷幕。

　　實現五級分類是關鍵

　　“農村信用社要用5到10年的時間分期分批逐步過渡到符合現代金融企業要求、有特色的社區性農村銀行機構，為實現這一目標，對農村信用社實行貸款五級分類是非常關鍵的一步。大家務必提高認識，增強緊迫感和責任感”。唐雙寧對臺下正襟危坐，面容嚴峻的監管人員和省級聯社理事長、主任發表著動員演說。

　　2006年，在農村信用社改革取得重要進展和階段性成果，改革遞出成功的第一棒后，銀監會提出農信社改革新的階段性目標，并在農信社系統推行貸款五級分類，對改革繼續深入和終極目標的實現，具有重要意義。

　　事實上，通過前期改革，農信社雖然財務狀況得到一定改善，經營形勢有所好轉，但是長期困擾農村合作金融發展的風險、體制、機制和隊伍建設等深層次矛盾和問題還沒有能從根本上解決，農村合作金融整體風險狀況仍然十分突出。

　　對農村合作金融的風險，專家認為，總體上有這樣幾個基本判斷：

　　一是雖然前一階段改革使農村合作金融資產質量、財務狀況有一定改善，但這種改善主要是政策扶持的結果。初步測算，2005年不良貸款占比下降8.3個百分點中，票據置換貢獻率約為55%，貸款余額增加貢獻率約為31%，兩項因素使不良貸款比例下降7.1個百分點。二是由于歷史的原因、條件的限制和階段性推進的要求使然，農村合作金融機構的風險還遠遠沒有得到準確、全面的反映。目前對農村信用社信貸資產實行的是“一逾兩呆”的四級分類辦法，且對非信貸資產還沒有進行分類。如果按照五級分類口徑進行嚴格分類，并將非信貸資產也進行風險分類，不良資產、資本充足率等監管指標的數據將會有較大變動。三是滋生不良貸款的機制、體制、管理、人員素質等問題，還沒有來得及從根本上解決，產生新的不良資產的因素仍然存在。

　　在金融機構的三大風險中，農村合作金融的主要問題是信用風險非常突出，而信用風險當中又首推信貸風險。

　　專家介紹，目前全國農村合作金融不良貸款，按四級分類口徑，余額為3255億元，占整個信貸資產總規模的14.8%。如果實行五級分類，按商業銀行的經驗和農村合作金融試點的情況，估計還會上升5至10個百分點。

　　“由于改革中各地基本都動用了大量的政府資源清收不良貸款，能收的大部分已經收回來了，現在賬面上反映的不良貸款大多是‘硬骨頭’，清收難度很大。在存量風險的同時，增量風險的隱患也不容忽視�！便y監會合作部的工作人員這樣說。

　　“近兩年，農村合作金融機構貸款規模擴張很快，其中確有市場有效需求增加以及存款增加和增資擴股使農村合作金融可用資金規模擴大的因素，但不可否認的是，部分地方存在省聯社剛剛成立，有想通過加大貸款投放體現政績的傾向�！睂�業的監管人員認為，“這類貸款所隱藏的風險要真正暴露，還有一個時滯，但有些貸款的風險苗頭現在已經開始顯現。另外，如果把非信貸資產也考慮進來，風險程度更為嚴重�！�

　　各個層面的反映都認為，只有實行五級分類，全面摸清農村合作金融的風險狀況，再加上其他方面的改革，才能保證改革最終取得勝利。

　　成立專門領導機構

　　為了指導農村信用社開展貸款五級分類，銀監會專門成立了農村信用社貸款五級分類領導小組和辦公室。

　　農村信用社貸款五級分類工作由領導小組全面負責，銀監會副主席唐雙寧親自掛帥任組長，合作部、培訓中心、辦公廳三個部門的有關負責人任副組長，成員由銀監會的合作部、政策法規部、銀行一部、銀行二部、統計部領導組成。據小組成員介紹，領導小組的主要職責有六項：制定全面推進農村信用社貸款五級分類工作方案和措施；研究確定農村信用社貸款五級分類的重大政策和制度；指導、督促各省聯社(包括北京農村商業銀行、上海農村商業銀行、天津農村合作銀行)和銀監局開展貸款五級分類工作；組織對全國農村信用社貸款五級分類進行檢查和抽查；調查研究推進農村信用社貸款五級分類工作存在的問題；評價各省(區、市)農村信用社貸款五級分類工作。

　　領導小組之下設有辦公室，辦公室設在合作金融機構監管部，具體職責是落實領導小組確定的各項決定、政策和工作部署；具體組織各項工作的實施。

　　這樣的一個組織框架，某種程度上說明了銀監會對此項工作的重視程度。顯然，在農信社系統全面推開貸款五級分類，已是2006年銀監會的一項重要工作。

　　“一二三”工程

　　根據銀監會的部署，農村信用社要在2006年全面推行貸款五級分類工作。根據銀監局和省聯社的反饋意見，要做好這項工作，急需專業人才力量。

　　為了充分吸收借鑒商業銀行實行貸款五級分類的成功經驗和做法，緩解農村信用社貸款五級分類人才不足的矛盾，作為信用社貸款五級分類領導小組組長，唐雙寧提出抓好“一二三”工程，全面推進農信社貸款五級分類工作。

　　所謂“一二三”工程：“一”是指從國有商業銀行和股份制商業銀行借調100名左右業務骨干指導農村信用社貸款五級分類工作，參與分類方案制定、培訓授課、巡查和現場指導�！岸�”是指從農村信用社選派2000名左右管理人員到商業銀行進行五級分類學習，提高農村信用社分類技能和業務素質�！叭�”是指在4月底前完成對農村信用社3萬名員工的貸款五級分類培訓，平均每個法人機構有一名以上專業人員接受培訓，使農村信用社管理人員和分類操作人員思想通、懂常識、善操作、技能強。

　　按照計劃，在農信社開展貸款五級分類推廣工作，要在4月底之前完成對3萬人次的培訓。這場聲勢浩大的培訓對全面提高農信社系統人員的專業素質大有裨益，也為農信社的下一步發展儲備了人才。

　　一個目標、四個成效

　　按照銀監會的部署，2006年底前農村信用社所有法人機構全部完成貸款五級分類，用一年左右時間實現貸款四級分類向五級分類過渡，2007年實行貸款五級分類為主、兩種數據共同報送的“雙軌運行”制度。

　　分解這一目標，可以看到其中具體包含四個方面的要求：一是時間要求，整體上要在2006年底前全部完成，考慮到東、中、西部地區的差異，東部省、市農村信用社的分類工作要在9月30日前全面完成，中西部省(區、市)要在12月31日前全面完成。二是范圍要求，在機構數量上，全國農村信用社所有法人機構全部推行；資產種類上，不僅要對貸款進行分類，還要對透支、貼現、各類墊款等所有其他表內信貸資產實行分類，并試行對信用證、承兌、擔保等表外業務和非信貸資產的風險分類。三是考核要求，從2007年起非現場監管統計分析以貸款五級分類數據為基礎，兩種數據雙軌運行。四是撥備計提要求，全面推行貸款五級分類后，農村信用社要根據分類結果，按照

　　如果貸款五級分類可以在農信社系統按步驟實施，將從根本上解決四級分類對貸款損失和風險衡量不準確、識別不及時的問題，客觀揭示貸款的實際價值，準確計量農村信用社的預期信用風險，使信貸資產風險底數清、情況明。用唐雙寧的話來概括，就是收到四個成效：五級分類結果基本真實、信貸管理水平得到較大提高、信貸人員的業務素質有所增強、健康的信貸文化初步形成�？梢�，銀監會出重拳，摸清農村合作金融的風險家底，將是下一步按市場化、商業化取向，實現農村合作金融改革目標的關鍵一步。