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記者戴磊
本月15日中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)》，以一系列有力度的指標(biāo)映襯出銀監(jiān)會(huì)在嚴(yán)控商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)上的決心：從風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)3個(gè)層次上確立監(jiān)管指標(biāo)；衡量流動(dòng)性、信用、市場(chǎng)、操作4種風(fēng)險(xiǎn)；較之先前的監(jiān)管規(guī)定新增了13種指標(biāo)，修改了6個(gè)指標(biāo)。
該《核心指標(biāo)》于2006年1月1日試行，一年后將正式實(shí)施。銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人指出，這是確立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)標(biāo)桿體系、與時(shí)俱進(jìn)改變監(jiān)管辦法、實(shí)現(xiàn)“管風(fēng)險(xiǎn)”理念的重要體現(xiàn)。在過(guò)去的2005年，中國(guó)銀行業(yè)改革取得了重大進(jìn)展，國(guó)有銀行股改上市工作也有了重大突破。但是，從銀監(jiān)會(huì)到各家商業(yè)銀行，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理仍然不敢有絲毫放松。在銀監(jiān)會(huì)的各項(xiàng)文件和各家商業(yè)銀行高管的各種言論中，“風(fēng)險(xiǎn)”二字幾乎從未缺席，“經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”、“風(fēng)險(xiǎn)為本”的提法為越來(lái)越多的業(yè)內(nèi)人士所認(rèn)同。
無(wú)論中外，銀行業(yè)從來(lái)都是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。在中國(guó)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)有著獨(dú)特的表現(xiàn)形式。首先是國(guó)有銀行架構(gòu)龐大，我國(guó)城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄的一半以上都在四大國(guó)有商業(yè)銀行，居民的高儲(chǔ)蓄率則幫助商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)額巨大的情況下也能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使得其中潛藏的風(fēng)險(xiǎn)更加隱蔽。同時(shí)，由于四大商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)龐大，內(nèi)部監(jiān)控體制不完善，基層的風(fēng)險(xiǎn)容易隱蔽，這些問(wèn)題日積月累，形成我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高過(guò)頻，常常出現(xiàn)局部風(fēng)險(xiǎn)失控的嚴(yán)重后果。另外，一個(gè)被經(jīng)常強(qiáng)調(diào)的問(wèn)題是中國(guó)融資渠道單一，間接融資比重過(guò)高，其中銀行信貸占90%，而其中國(guó)有銀行又占70%，直接融資比例不足10%。由于我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行尤其是國(guó)有銀行，使得最后的損失主要由國(guó)家財(cái)政來(lái)承擔(dān)。另外，體制不健全、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄等缺陷也時(shí)常為人詬病。
這些事實(shí)反映的是風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性，而現(xiàn)狀的變化則是促進(jìn)新指標(biāo)出臺(tái)的主要原因。
2005年12月2日，銀監(jiān)會(huì)召開(kāi)第41次主席會(huì)議。會(huì)議決議中提到：近年來(lái)我國(guó)金融環(huán)境發(fā)生了很大變化，銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新迅速發(fā)展，現(xiàn)行監(jiān)管指標(biāo)已經(jīng)難以適應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管要求，我們需要借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，與時(shí)俱進(jìn)地完善核心指標(biāo)，以準(zhǔn)確評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度。之后一個(gè)月，到2006年1月15日，《商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)》便赫然掛于銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上。
關(guān)于《商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)》的發(fā)布，清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院張?zhí)諅ソ淌诒硎荆獠凯h(huán)境的變化常常要求風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)作出相應(yīng)改變。他說(shuō)，面對(duì)國(guó)際化的市場(chǎng)環(huán)境，銀行產(chǎn)品越來(lái)越復(fù)雜，經(jīng)營(yíng)來(lái)源更加多樣化。近幾年，由于傳統(tǒng)的產(chǎn)品已不能適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，金融衍生產(chǎn)品常常應(yīng)運(yùn)而生，幾乎是剛有雛形便新鮮上市，因此，因?yàn)榻鹑谘苌a(chǎn)品的不完善而帶來(lái)的許多不確定風(fēng)險(xiǎn)必然增多。此外，匯率市場(chǎng)化有可能帶來(lái)的大幅波動(dòng)也會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生重大影響。面對(duì)多變的形勢(shì)，新監(jiān)管指標(biāo)的問(wèn)世可以說(shuō)是一個(gè)必然。
細(xì)讀《核心指標(biāo)》，不難發(fā)現(xiàn)其對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)作也提出了更高的要求。一位銀行專家告訴記者，這套指標(biāo)較之過(guò)去更完善、更健全。銀行需要更加強(qiáng)調(diào)內(nèi)控，明確資產(chǎn)質(zhì)量和回報(bào)率，以前粗略測(cè)算的辦法已經(jīng)行不通了。面對(duì)新規(guī)，銀行業(yè)需要全方位的素質(zhì)提升。
2004年，銀監(jiān)會(huì)曾給進(jìn)行股改上市試點(diǎn)的兩家國(guó)有商業(yè)銀行確立了7個(gè)指標(biāo)，包括資本充足率、不良貸款率、凈資本回報(bào)率等等。目前這些指標(biāo)已經(jīng)被包含在新指標(biāo)中。面對(duì)新規(guī)，正在改革中的各家銀行應(yīng)該有了充分準(zhǔn)備。
在接受記者采訪時(shí)，幾位專家不約而同地指出，《核心指標(biāo)》的特別意義在于從以前監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)轉(zhuǎn)向監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。這一從靜態(tài)到動(dòng)態(tài)的變化體現(xiàn)了觀念和行動(dòng)上的巨大進(jìn)步，同時(shí)也表明中國(guó)的銀行監(jiān)管體系向全面執(zhí)行《巴賽爾協(xié)議》又靠近了一步。不過(guò)，張?zhí)諅ソ淌谥赋觯瑒?dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)還不是最高要求，現(xiàn)代商業(yè)銀行要做到的是風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，要達(dá)到這一要求，中國(guó)銀行業(yè)還有很長(zhǎng)的路要走。
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