銀監(jiān)會(huì)首批征收25億 銀行業(yè)告別免費(fèi)監(jiān)管時(shí)代

　　本報(bào)記者 杜艷 上海報(bào)道

　　2004年9月20日，中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)結(jié)束了享受免費(fèi)監(jiān)管的時(shí)代。

　　根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于收取銀行業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)和業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)的通知》(銀監(jiān)發(fā)【2004】59號(hào))，銀監(jiān)會(huì)從今年起，對(duì)被納入監(jiān)管范圍的各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收取監(jiān) 管費(fèi)和業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)。這項(xiàng)動(dòng)作被商業(yè)銀行和業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為是“監(jiān)管新時(shí)代”到來的標(biāo)志。

　　被監(jiān)管機(jī)構(gòu)每年分兩次繳納監(jiān)管費(fèi)。2004年的第一次繳納時(shí)間為9月20日至10月20日，第二次為11月1日至12月1日。也就是說，在未來一個(gè)月里，銀監(jiān)會(huì)將從商業(yè)銀行、信托公司、郵政儲(chǔ)蓄等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收取到第一筆總計(jì)約為25億元的監(jiān)管費(fèi)用。

　　9月19日，銀監(jiān)會(huì)在官方網(wǎng)站就收費(fèi)通知作了詳盡解釋。

　　“階段性”收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　　銀監(jiān)會(huì)的這兩項(xiàng)收費(fèi)將根據(jù)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模的大小來確定，并將在企業(yè)成本中列支。

　　其中，機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)按照被監(jiān)管機(jī)構(gòu)上年末實(shí)收資本的0.08%收取，外資銀行分行按銀監(jiān)會(huì)核定的營(yíng)運(yùn)資金的相同比例計(jì)收。某商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)部人士稱，由于銀行的注冊(cè)資本必須以實(shí)到為準(zhǔn)，所以這里的實(shí)收資本可以等同于銀行的注冊(cè)資本。

　　另外，業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)按照被監(jiān)管機(jī)構(gòu)上年末資產(chǎn)總額分三檔計(jì)收。具體比例是：資產(chǎn)在3萬億元以下，按資產(chǎn)的0.02%收取；3萬億～4萬億元，按0.015%收取；4萬億～5萬億元，按0.01%收取；超過5萬億元部分不計(jì)收。

　　需要指出的是，這只是階段性的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。隨著金融機(jī)構(gòu)規(guī)模的不斷壯大，監(jiān)管收費(fèi)并非如有些銀行類機(jī)構(gòu)擔(dān)心的“無限膨脹”，而是會(huì)逐步下調(diào)收費(fèi)比例。根據(jù)“財(cái)綜【2004】35號(hào)”和“發(fā)改價(jià)格【2004】1663號(hào)”文件的規(guī)定，本次收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)自2004年1月1日起執(zhí)行，有效期為3年，收費(fèi)期滿后，將由銀監(jiān)會(huì)向國(guó)家發(fā)展改革委和財(cái)政部重新申報(bào)。

　　對(duì)于意義超乎尋常的第一次征收監(jiān)管費(fèi)用，銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行了周密部署。

　　征收工作各司其職：銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的在京被監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)征收；北京銀監(jiān)局監(jiān)管的被監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由北京銀監(jiān)局征收；京外被監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照屬地原則負(fù)責(zé)征收；外資銀行由主報(bào)告行所在地銀監(jiān)局征收；郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)向國(guó)家郵政局郵政儲(chǔ)匯局統(tǒng)一收取。

　　費(fèi)用收取后，將納入財(cái)政預(yù)算，實(shí)行“收支兩條線”管理，監(jiān)管費(fèi)就地交庫(kù)。今后將由被監(jiān)管機(jī)構(gòu)企業(yè)法人于當(dāng)年7月1日前和12月1日前分兩次就地全額繳入中央國(guó)庫(kù)。而銀監(jiān)會(huì)實(shí)施行業(yè)監(jiān)管工作所需要的經(jīng)費(fèi)，財(cái)政部將通過部門預(yù)算予以核撥。為嚴(yán)保收費(fèi)的透明管理，銀監(jiān)會(huì)的收費(fèi)工作將接受價(jià)格和財(cái)政部門的監(jiān)督檢查。

　　利潤(rùn)不可比

　　監(jiān)管費(fèi)的征收對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)到底有多大影響？經(jīng)過初步計(jì)算，不同類型的金融機(jī)構(gòu)受力不同。

　　國(guó)有商業(yè)銀行以建設(shè)銀行為例：根據(jù)年報(bào)，截至2003年底，建行資產(chǎn)總額達(dá)3.5543萬億元，業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)應(yīng)該繳納總資產(chǎn)的0.015%，即是7.11億元；建行2003年末的實(shí)收資本為1862.8億元，按實(shí)收資本的0.08%計(jì)，應(yīng)繳納的機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)為1.49億元。兩項(xiàng)合計(jì)為8.6億元。這樣算來，今年建行應(yīng)繳納的監(jiān)管費(fèi)用占營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(446.84億元)的1.92%，占賬面稅前利潤(rùn)(4.5億元)的191.11%。

　　與建行情況類似，中國(guó)銀行2003年需要繳納的監(jiān)管費(fèi)用兩項(xiàng)合計(jì)約為11.49億元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)(496.88億元)的2.31%，占稅前賬面利潤(rùn)(24.5億元)的46.90%。

　　由此看來，監(jiān)管費(fèi)用對(duì)中、建兩行稅前賬面利潤(rùn)的影響可謂大矣。但專家分析，這是特例，原因在于中、建兩行為籌備上市，在2003年底計(jì)提了大量的準(zhǔn)備金，并利用利潤(rùn)的絕大部分進(jìn)行核呆，導(dǎo)致利潤(rùn)的大幅縮水。

　　而從上市的股份制銀行來看，監(jiān)管費(fèi)的影響相對(duì)較小。浦發(fā)銀行財(cái)務(wù)部人士說，浦發(fā)今年應(yīng)繳納的監(jiān)管費(fèi)用約為7000多萬元，約占稅后利潤(rùn)(15.66億元)的3.44%。

　　該人士指出，繳納的監(jiān)管費(fèi)用對(duì)銀行的影響有大有小，主要取決于兩方面的因素。從機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)來說，主要看資本的回報(bào)率大小，資本回報(bào)率越低對(duì)銀行的利潤(rùn)影響越大；從業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)來說，主要看資產(chǎn)盈利能力的強(qiáng)弱，資產(chǎn)盈利能力越弱，對(duì)利潤(rùn)的影響就越大。

　　北京師范大學(xué)金融研究中心主任鐘偉認(rèn)為不能用銀行的利潤(rùn)來衡量監(jiān)管費(fèi)的多寡。“與其他國(guó)家監(jiān)管收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)相比，應(yīng)該說不是特別多。關(guān)鍵在于不能用利潤(rùn)來比較，因?yàn)楸O(jiān)管費(fèi)用是在稅前列支的。”

　　上海銀監(jiān)局人士表示，本次征收費(fèi)用已經(jīng)充分考慮到了不同金融機(jī)構(gòu)的不同情況。例如，鑒于農(nóng)信社正處于清產(chǎn)核資階段，目前將暫不對(duì)其征收監(jiān)管費(fèi)。

　　技術(shù)問題有待明確

　　一項(xiàng)新理念的推行，不是一件輕松的事。盡管銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都必須在指定期限內(nèi)繳納監(jiān)管費(fèi)用，但是不同的聲音依然存在。

　　某信托公司的高管人員認(rèn)為，本次征收的費(fèi)用對(duì)于資產(chǎn)贏利能力不強(qiáng)的信托行業(yè)而言，相對(duì)較重。他分析說，目前，信托業(yè)的資金來源主要在信托委托理財(cái)?shù)墓芾碣M(fèi)收入，一般為0.5%～1%，這種贏利情況與銀行相去甚遠(yuǎn)。以存貸利差為主要贏利來源的銀行，資產(chǎn)贏利能力一般在3%左右。按照這位高管的推算，目前銀監(jiān)會(huì)征收的費(fèi)用將占用信托業(yè)約6%左右的利潤(rùn)。

　　對(duì)此，有信托機(jī)構(gòu)和金融租賃公司的人士提出，應(yīng)該按照不同金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的贏利能力進(jìn)行費(fèi)率的調(diào)整，以減輕這些機(jī)構(gòu)發(fā)展的壓力。

　　還有人士提出，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有不夠明確的地方。比如銀監(jiān)會(huì)稱，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)外公布年度報(bào)告的，其實(shí)收資本和資產(chǎn)總額根據(jù)年報(bào)數(shù)據(jù)確定。但碰上年報(bào)由兩家或多家會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的情況，到底以哪一組為準(zhǔn)呢？

　　以浦發(fā)為例，其2003年的年報(bào)中針對(duì)同一統(tǒng)計(jì)口徑，均公布了兩組數(shù)據(jù)，分別來自境內(nèi)和境外的審計(jì)機(jī)構(gòu)。對(duì)于2003年底的總資產(chǎn)，境內(nèi)和境外的審計(jì)數(shù)據(jù)分別為3710億元和3708億元，到底以哪一個(gè)為標(biāo)準(zhǔn)？

　　上海銀監(jiān)局的人士說：“目前的確有一些技術(shù)操作問題有待明確，現(xiàn)在正在與銀監(jiān)會(huì)請(qǐng)示和磋商中。”

　　還有一個(gè)問題仍是懸疑。2003年4月28日成立以來，銀監(jiān)會(huì)所發(fā)生的監(jiān)管費(fèi)用一直采用向財(cái)政借款的辦法來解決，按照現(xiàn)在的監(jiān)管收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算，至少有50億元左右的缺口。這部分費(fèi)用將如何解決？是要求商業(yè)銀行補(bǔ)交監(jiān)管費(fèi)用，還是財(cái)政“免單”？目前尚無答案。