在中美芯片糾紛中，中國第一次作為主角顯示了對WTO規則的深刻理解，真正的智慧在于過程：什么時候、以什么方式讓步以獲得利益

　　本刊記者 鄭重

　　中美芯片爭端塵埃落定。這是入世

蔡依琳演唱會票價1元? 法拉利版奧林巴斯現身 海納百川 候車亭媒體 財富之旅誠邀商戶加盟

　　三年來，中國第一次被起訴到

　　WTO。但芯片爭端案并不像通常WTO機制下的訴訟那樣走完了爭端解決的所有程序，而是在第一階段的雙邊磋商中就達成了諒解，中方決定分時段修改和實施新規定，美方主動撤訴。

　　其實，這是中美兩國政府在WTO機制下玩的一場雙贏游戲，對于游戲結果雙方都心知肚明，各得其所。

　　中美之間的芯片爭端由來已久。早在2000年末，美國半導體協會就致函當時的外經貿部，指稱我國的《關于鼓勵軟件產業和集成電路產業的若干政策》(俗稱國務院“18號文”)是對進口商的歧視。2001年12月，中國正式加入WTO后不久，美國又再次質疑18號文的芯片增值稅退稅政策違背了WTO國民待遇原則。而這時財政部和稅務總局又出臺了《關于進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發展稅收政策的通知》(70號文)鼓勵國內芯片產業的發展，將18號文中規定的稅負由6%下調為3%。2002年6月在北京召開的國際半導體研討會上，中美雙方包括官員和行業協會第一次進行了面對面的辯論。

　　中美兩國政府層面的正式磋商始于2003年，美國貿易代表佐立克在世貿組織的中國入世情況評估程序中反復提到了芯片退稅問題。這引起了中國政府的高度關注，由財政部、稅務部、商務部等六部委成立了課題組，研究在不違背WTO機制下保護芯片工業的對策。

　　然而出乎意料的是，今年3月23日，就在中美兩國高層在一系列雙邊會議上進行磋商的時候，美國“突然”向WTO起訴中國。

　　布什政府的政治牌

　　布什政府的“突然起訴”意味深長。在之前的談判中，中美已經就芯片退稅問題做了3年多的溝通，更重要的是六部委課題組的調研報告也出臺了近一年，可以說雙方政府對于解決芯片爭端已經有了接近的談判底線，磋商完全可以達成共識。

　　芯片爭端對于布什政府最大的意義在于拉攏選票。目前布什政府受對手攻擊最多的就是高達270萬的失業人口，美國輿論把重要的原因歸結為制造基地轉移到中國，包括總統候選人克里在內的民主黨人嚴厲批評政府沒有更積極地利用世貿組織對付中國。

　　布什政府棄談判而發動訴訟，是為了用高姿態響應對手的責難。通過WTO訴訟解決爭端不是他們的本意，因為一旦中國政府進行強烈抗辯，經過世貿組織的專家組調查，并由爭端解決機構最終作出決定最少也要一年時間，就算到時候美國贏了官司，大選早已結束，對于布什政府而言判決已經沒有太大意義。而且放著即將到來的談判成果不要，重新開始一場結局未卜的訴訟，顯然不明智。

　　布什總統現在需要在大選中贏分。首先，發動一場訴訟滿足了美國輿論和民眾的心理期望，顯示政府的強硬態度。其次，他對在7月這個最敏感的時間里獲得對中國的“勝利”早已胸有成竹，作為協議代價，他當然也會在其他方面給予中國一些補償。最后，中國的“讓步”會讓美國半導體業界及時為布什政府投上一票。

　　中國政府：醉翁之意不在酒

　　對中國政府而言，訴訟也不失為最佳選擇。

　　或許中國政府在談判中的醉翁之意并不在18號文。18號文對于國內芯片企業現實的好處并不多，中芯國際張汝京明確表示，退稅政策的取消對中芯國際今年的影響僅僅是減少170萬美元的進帳，而且國內芯片企業大多很難達到實際稅負超過3%的標桿，今年年初信產部公布獲得這一資格的國內芯片企業事實上僅有20家。去年我國退稅的總金額只有1億元人民幣，并且享受該優惠政策的企業中有一半是英特爾、摩托羅拉等外資企業。

　　18號文真正的意義在于表達政府鼓勵芯片產業的態度，吸引全球的芯片投資，發展中國芯片產業。這一目的已然達到。18號文已經不適應中國芯片產業進一步發展的要求，修改18號文不僅是加入世貿組織的要求，更是國內芯片產業發展的要求。磋商甫一結束就傳出消息：發改委可能通過不同途徑在未來每年投入至少10億元人民幣來扶持我國的芯片產業，這至少是目前投資金額的10倍。中國政府的后一招棋也許早已準備好了。

　　中國政府真正想要的是通過芯片爭端談判獲得更多的東西。中國在談判中是有砝碼的。全國律協WTO專門委員會秘書長黃文俊指出，從法律角度說，美國人用國民待遇原則起訴18號文的官司值得一打。他也是為吳儀副總理率團談判提供法律意見的專家之一。他說，按照17%的稅率征收增值稅，等稅負達到3%時再實行即征即退不同于按照3%的稅率征收增值稅。即征即退不屬于商品稅征納環節，而屬于WTO《補貼與反補貼措施協定》中規定的財政補貼撥款形式，是《關稅與貿易總協定》中所述的國民待遇原則的例外，因此芯片增值稅即征即退的補貼政策符合WTO規則的要求，也與國民待遇原則不沖突。但是，18號文第48條關于優惠關稅稅率的規定屬于稅式支出，與WTO國民待遇原則有出入。

　　中國在芯片爭端中未必輸的立場和布什政府急需贏的心態相較量的結果是，中國又獲得了心理上的砝碼。中國政府展開的是一場攻心戰。從去年下半年到今年年初，中美芯片爭端談判最為頻繁，在一系列的雙邊會談上中國政府始終堅持即征即退的政策，直至布什政府提出向WTO的訴訟。今年4月19日，副總理級的中美商貿聯委會召開，其中主要議題包括WAPI標準的強制實施、芯片增值稅即征即退、中國市場經濟地位和美國放寬高科技產品出口限制等。令西方分析人士意外的是，吳儀在宣布中國無限推遲WAPI標準實施的同時還表示，中國政府依舊堅持即征即退政策，繼續和美國談判。

　　中國不愿意將兩個“讓步”打包送給美國人。中國利用推遲WAPI標準和3G技術中立立場等承諾換得了美國答應中美建立工作組，考察中國是否已達到美國法律規定的市場經濟國家地位，以及雙方建立副部長級的紡織品進口貿易討論機制等。中國希望在芯片爭端上獲得更多的利益。在WAPI爭端中，英特爾、德州儀器等外國公司在其中積極推動，而芯片爭端對于國內外企業的影響都不是很大，更多的是政治因素在主導。所以，中國政府把芯片爭端單獨提出來進一步談判。

　　沒有懸念的訴訟

　　盡管現在我們還看不到中國在芯片爭端上的讓步獲得了哪些利益，但從中美如此密切的政治經濟關系考慮，中美貿易關系就像交際舞中的你退我進，最直接的影響就是正在進行的多哈談判中的農產品問題。

　　如果說中美芯片爭端還有一點懸念，那就是實施新政策的時間。7月14日簽署的諒解備忘錄要求中方于2004年11月1日前修改有關增值稅退稅政策，取消即征即退的規定，并于2005年4月1日正式實施。中國為新政策贏得了近10個月的調整期。

　　在這場結果沒有懸念的訴訟中，真正的智慧在于過程，什么時候、以什么方式讓步以獲得利益。

　　這不是中國第一次進入WTO爭端解決程序。2002年，中國作為原告之一贏得了對美國“201鋼鐵保障措施”的勝利，馬鋼繼續享受零進口稅率。此后，中國作為第三方參加了十幾起糾紛解決。

　　而在中美芯片糾紛中，中國第一次作為主角顯示了對WTO規則的深刻理解。中國加入WTO之后，最大的改變就是貿易談判有了預期，無論是雙邊還是多邊，各國都可以根據WTO規則預期結果，并根據預期決定談判策略。一個完整的WTO爭端解決程序包括磋商、專家組程序、上訴程序、爭端解決機構認定及其監督實施和制裁，其中還包括斡旋、調解和調停、仲裁等出路。每個程序都有規定的期限，是否在談判中獲勝不是簡單的看最后裁決，有時贏得產業調整時間就是勝利，有時達到某個解決程序就是成功，這改變了以往動輒以貿易報復等強烈政治色彩行為解決經濟問題的方式，而這需要高度的談判智慧。