本報記者 周斌 廈門報道

　　今年年中，銀監會有關負責人公開表示，銀監會起草了新的《商業銀行資本充足率管理辦法》(簡稱《管理辦法》)，并已在業內兩次征求意見，預計將于今年下半年正式出臺。然而，幾近年末，《管理辦法》仍“待字閨中”。

　　看來，銀監會選擇了一種更為謹慎的做法。近日，記者從廈門銀監局獲悉，關于商業銀行資本充足率管理的試點已經悄悄進行。

　　11月11日，廈門銀監局向銀監會提交了有關試點資本充足率管理辦法的申請，并附送《關于加強廈門市銀行業法人機構資本監管與外國銀行分行營運資金管理的通知》(簡稱《通知》)。其中要求，廈門轄區內的銀行業法人機構及外國銀行分行必須在2005年底以前提足各項貸款損失準備金，并于2006年達到8%的最低資本充足率或補足實際營運資金。

　　“我局于10月下旬提出《通知》的初稿，先是口頭征求銀監會政策法規部有關同志的意見，然后經我局監管處長會議兩次討論，以及書面征求5家銀行業法人機構和9家外國銀行分行的意見后，于11月初正式下發。”廈門銀監局負責此事的人員介紹。

　　據可靠消息，銀監會此次批復的試行資本充足率管理辦法的城市共有三個，分別是廈門、深圳和青島。而廈門是首先開始動起來的。

　　“盡管現在不能斷定廈門的試點經驗能否被其他地方借鑒，但是畢竟走出了第一步。”廈門銀監局局長邢本秀說道。

　　廈門試點

　　廈門目前共有5家銀行業法人機構、9家外國銀行分行以及3家外資銀行代表處。“廈門的經濟發展水平和人均收入水平都比較高，金融服務水平和金融從業人員素質都較高，總量又不是太大，因此適合作為試驗田。”邢本秀說。

　　根據《通知》要求，廈門市商業銀行、廈門市農村信用聯合社(簡稱廈門市農信聯社)、廈門國際信托投資公司(簡稱廈門國投)等3家銀行業法人機構要在2003年底前初步完成貸款風險分類建設的各項準備工作，于2004年開始全面實施貸款風險五級分類制度。各銀行業法人機構應根據財政部、國家稅務局的有關規定和《銀行貸款損失準備計提指引》的要求，提足各類貸款損失準備金。對于無法一次提足貸款損失準備金的機構，應根據自身經營情況，制訂貸款損失準備金計提計劃，分年逐步提足，但最晚不得超過2005年。

　　也就是說，從2006年開始，銀行業法人機構資本充足率不低于8%和核心資本充足率不低于4%將成為廈門銀監局進行區別監管的主要依據。《通知》稱，各銀行業法人機構在2006年未達該條件的，廈門銀監局將采取措施，要求其不得進行利潤分配和股東分紅；暫停其增設分支機構、開辦新業務等市場準入；限制其資產規模的擴展；責令其限制高級管理人員的工資支出、補貼和福利等；責令其嚴格控制或停止大額支出；要求其調整或撤換不稱職的高級管理人員。

　　震動地方金融機構

　　一則《通知》立即在廈門銀行界引發不小的震動，而感到壓力最大的，當屬地方性的法人金融機構。

　　廈門國投總經理辦公室一位人士認為，該公司要在2006年達到通知的目標比較難。他說，“我們也想一次性清產核資，企業輕裝上陣，但我們剛剛拿到牌照，一年不可能賺一兩億來補過去的窟窿。還有稅務機關有它的征稅指標，我們一次性核銷造成大額虧損，稅務會不會同意……”

　　廈門國際信托投資公司成立于1985年，由廈門市財政出資，1998年起開始整頓，2002年與廈門建發信托投資公司合并，重新登記、更名為廈門國際信托投資有限公司，目前注冊資本金5億元。

　　與廈門國投的境遇相似，廈門市農信聯社的資本金壓力也不小。“對于其他商業銀行來說，2006年達到8%的資本充足率，可能不是太難，但是對于農信聯社而言，是一個很大的挑戰。”該農信聯社主任黃巧梅說。

　　與全國其他地方的農信社一樣，廈門市農信聯社也有著特殊的背景。1992年7月，脫胎于農業銀行廈門分行的市農信聯社正式掛牌營業。1996年10月，農信聯社與農行廈門分行脫鉤，獨立承擔對該市農信社的業務管理，并由廈門市農村金融體改辦統一領導。截至2003年10月底，市農信聯社轄內資產總額68.57億元，各項存款余額為37.69億元，各項貸款余額為26.19億元。2003年9月底，市農信聯社資本金余額1.2億元，其中股本金余額6641萬元，與《通知》的要求還有一定差距。

　　“行、社脫鉤留下的包袱過重，造成了農聯社困難重重。”黃巧梅稱，“我們要在2006年達到監管部門的要求，需要相應的政策支持和改革，如銀監局支持我們進行機構調整和資源整合，就是一個有效的措施。”

　　相比之下，外資銀行的分行顯得相當平靜。法國里昂信貸銀行廈門分行副行長許文斌認為，外資銀行的分行在設立時，營運資金基本上都到位，如果說營運資金受到侵蝕，那可能是因為出現了很多壞賬或者不良貸款。

　　最大爭議

　　據了解，《通知》中爭議最大的一條，乃是在限定時間內未能達到最低資本充足率或者補足營運資金的金融機構，銀監局將責令其限制高級管理人員的工資支出、補貼和福利，甚至要求其調整或撤換不稱職的高級管理人員。

　　“有些人可能認為，我們這是在干涉銀行的內部經營，但實際上不是，我們可以通過銀行的股東會或董事會來調整直至撤換高管。”邢本秀說，“銀行沒有達到要求，我們可以通過市場準入等方面加以限制，股東要求你發展，必然會采取相應措施。”

　　邢本秀認為，廈門銀監局目前通過三個主要措施，以幫助銀行達到資本充足率的最低要求。一是通過貸款五級分類，提足貸款損失準備，同時限制分紅，以提高資本充足率；二是廈門市5家法人機構增資擴股；三是嘗試利用信托公司來處置銀行不良資產。

　　“2006年廈門銀行業達到(《通知》的)要求，我還是比較樂觀的，”邢本秀說，“廈門銀監局成立后，我們提出創設兩個試驗田的想法。一方面是對銀監會提出的理念、標準和措施先行先試；另一方面是結合廈門實際，借鑒國際銀行監管的最佳做法，在廈門局部試點，為全國推廣積累經驗。”

　　根據入世承諾，我國將在2006年內取消人民幣業務地域和客戶對象的限制，實現銀行業的全面開放。留給國內商業銀行的時間已經不多。“我們不是讓銀行不要發展，停下來解決問題，而是給他們時間，要求他們在發展中解決問題，”邢本秀說道。

　　廈門市現有5家銀行業法人機構分別是廈門市商業銀行、廈門市農村信用聯合社、廈門國際信托投資公司、廈門國際銀行以及新聯商業銀行。

　　在該市設有9家分行的外資銀行為大華銀行、集友銀行、香港上海匯豐銀行、美國建東銀行、渣打銀行、法國里昂信貸銀行、東亞銀行、華僑銀行及盤谷銀行。

　　該市3家外資銀行代表處分別是恒生銀行廈門代表處、花旗銀行廈門代表處以及瑞穗實業銀行廈門代表處。