-本報(bào)記者 李利明 高凡 北京報(bào)道

　　誰(shuí)是銀監(jiān)會(huì)今年下半年的監(jiān)管工作重點(diǎn)？

　　按銀監(jiān)會(huì)的說(shuō)法，首當(dāng)其沖的是四大國(guó)有商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社。

　　但最新的消息表明，對(duì)股份制商業(yè)銀行的集中檢查也已經(jīng)全面展開(kāi)。

　　10月中旬，由銀監(jiān)會(huì)人員組成的檢查組已經(jīng)奔赴南京對(duì)民生銀行的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　據(jù)了解，民生銀行在上海、深圳、廣州、杭州、北京等6個(gè)分行均在檢查之列。而在全國(guó)范圍內(nèi)，各股份制商業(yè)銀行的近80家分支機(jī)構(gòu)均被納入到銀監(jiān)會(huì)檢查范圍。

　　據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)人士稱，在今年7月中旬的股份制商業(yè)銀行監(jiān)管工作會(huì)議，各股份制銀行高管均出席，銀監(jiān)會(huì)主席劉明康、副主席唐雙寧均發(fā)表了措辭頗為嚴(yán)厲的講話。

　　9月底，唐雙寧的講話稿正式在銀監(jiān)會(huì)內(nèi)部下發(fā)，明確提出了對(duì)股份制銀行的監(jiān)管目標(biāo)和監(jiān)管要求。“應(yīng)該是代表了銀監(jiān)會(huì)對(duì)股份制商業(yè)銀行的總體監(jiān)管思路�！�

　　“五項(xiàng)鐵律”

　　在10月開(kāi)始的集中檢查中，銀監(jiān)會(huì)將重點(diǎn)指向股份制銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。在銀監(jiān)會(huì)看來(lái)，內(nèi)部控制健全性和有效性的不足是導(dǎo)致這一切的根源。諸如內(nèi)部人員盜竊儲(chǔ)戶數(shù)百萬(wàn)資金、內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行貸款和挪用銀行數(shù)千萬(wàn)元資金的惡性案件都發(fā)生過(guò)，唐雙寧認(rèn)為主要是由于沒(méi)有正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。

　　因此，在這次會(huì)議上，唐雙寧提出了加強(qiáng)股份制商業(yè)銀行監(jiān)管工作的“五項(xiàng)鐵律”：

　　“銀監(jiān)會(huì)將從今年開(kāi)始對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)�！币晃恢�情者告訴記者，為了加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，“銀監(jiān)會(huì)要求在2004年末前使稽查人員達(dá)到銀行員工總數(shù)的2%左右�！碧齐p寧還要求加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易、貸款五級(jí)分類、分散信貸風(fēng)險(xiǎn)、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與管理，“銀監(jiān)會(huì)再次要求，不允許在資本市場(chǎng)上搞銀行融資，銀行資金不得違規(guī)進(jìn)入股市。”唐雙寧在會(huì)上說(shuō)。

　　據(jù)了解，目前，11家股份制商行中只有4家上市銀行基本提足了準(zhǔn)備金，為了在2005年末以前提足準(zhǔn)備金，為此，銀監(jiān)會(huì)要求按照審慎會(huì)計(jì)原則提足貸款損失準(zhǔn)備金，并提出，“未按規(guī)定上報(bào)準(zhǔn)備金計(jì)提及核銷規(guī)劃的，或未按規(guī)劃提足準(zhǔn)備金的，或?qū)?001年以來(lái)新發(fā)生貸款未提足貸款損失準(zhǔn)備的股份制商業(yè)銀行，從2003年開(kāi)始不得進(jìn)行利潤(rùn)分配，否則，銀監(jiān)會(huì)將依法進(jìn)行處罰�！倍鵀榱嗽�2005年末以前提足準(zhǔn)備金，銀監(jiān)會(huì)要求各上市銀行必須在進(jìn)一步完善貸款五級(jí)分類的基礎(chǔ)上，于2004年末以前提足貸款損失準(zhǔn)備金；其他股份制商業(yè)銀行原則上應(yīng)當(dāng)在2005年末以前提足準(zhǔn)備金。

　　“各股份制商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在2005年末以前達(dá)到8%的最低資本要求，并從2004年起對(duì)上市銀行按季考察，必須在所有時(shí)點(diǎn)上都滿足8%的最低要求，否則，銀監(jiān)會(huì)將暫停它的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入�！碧齐p寧在會(huì)上再次強(qiáng)調(diào)。據(jù)了解，目前，11家股份制商業(yè)銀行的平均資本充足率不到8%，有幾家銀行的資本充足率更低。

　　銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管思路還包括完善公司治理，“銀監(jiān)會(huì)將有權(quán)列席股份制商業(yè)銀行所有的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和專職委員會(huì)會(huì)議，并當(dāng)場(chǎng)提出意見(jiàn)和建議。各行召開(kāi)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、專職委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)至少提前5個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告，并同時(shí)提供全部會(huì)議文件�！�

　　除了銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的要求之外，銀監(jiān)會(huì)還提出了幾個(gè)非現(xiàn)場(chǎng)檢查的要求：著重加強(qiáng)對(duì)股份制商業(yè)銀行董事任職資格的審查及盡職情況的監(jiān)管；董事會(huì)的人員構(gòu)成應(yīng)當(dāng)包括一定數(shù)量的經(jīng)營(yíng)班子人員，人數(shù)不少于2人，但也不要超過(guò)董事人數(shù)的1／4。

　　“各行應(yīng)當(dāng)在2003年內(nèi)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、人事薪酬委員會(huì)等3個(gè)專職委員會(huì)，在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)中可下設(shè)關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)，在人事薪酬委員會(huì)中下設(shè)提名委員會(huì)；應(yīng)當(dāng)設(shè)立對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)由股東提名選出，監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)包括至少2名外部監(jiān)事�！边@是唐雙寧提出的第五條“鐵律”。

　　據(jù)了解，這次會(huì)議還強(qiáng)調(diào)，下半年銀監(jiān)會(huì)還將進(jìn)一步改進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)檢查方式，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，除依法處罰有關(guān)違規(guī)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員外，還要逐級(jí)追究上一級(jí)的相關(guān)責(zé)任。

　　五個(gè)“隱患”

　　隨著煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行改組為恒豐銀行，目前中國(guó)共有11家股份制商業(yè)銀行。經(jīng)過(guò)十多年發(fā)展，股份制銀行在機(jī)制上要比國(guó)有銀行靈活，也沒(méi)有太多的政策性貸款負(fù)擔(dān)，整體經(jīng)營(yíng)狀況優(yōu)于國(guó)有銀行，已經(jīng)成為中國(guó)銀行業(yè)的重要力量，占領(lǐng)了20%以上的國(guó)內(nèi)銀行業(yè)市場(chǎng)。

　　今年以來(lái)，股份制商業(yè)銀行憑借良好的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境和加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，整體經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)了良好的勢(shì)頭，尤其是降低不良貸款方面成效顯著。截至6月末，11家股份制商業(yè)銀行上半年貸款增長(zhǎng)較多，貸款余額為21069.80億元，比去年同期增加6355.51億元，增長(zhǎng)43.2%；按五級(jí)分類口徑計(jì)算的不良貸款余額為1967.06億元，比去年同期減少63.49億元，不良貸款比例為9.34%，比去年同期下降4.46個(gè)百分點(diǎn)。他們的資產(chǎn)、存款、貸款余額在全部吸收存款類金融機(jī)構(gòu)中的占比已經(jīng)分別達(dá)到12.97%、14.11%和15.22%。

　　盡管如此，股份制銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中也存在著很多問(wèn)題。這位人士透露，唐雙寧在他的講話中指出股份制商業(yè)銀行存在的五個(gè)主要問(wèn)題：治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，董事會(huì)的決策權(quán)力不強(qiáng)，且有弱化趨勢(shì)，在決策方面受到關(guān)聯(lián)企業(yè)、大股東的影響，缺乏透明度，關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題比較突出；內(nèi)控制度不夠健全，有章不循問(wèn)題突出，違規(guī)操作較多；不良貸款結(jié)構(gòu)趨于惡化、清收工作進(jìn)展緩慢，部分銀行的不良貸款比例依然較高；資本充足率不高，2002年末的平均資本充足率為7.31%，比上年同期下將1.09個(gè)百分點(diǎn)；

　　還有一點(diǎn)就是，損失準(zhǔn)備嚴(yán)重不足，部分銀行潛在損失巨大�！鞍凑肇�(cái)政部的相關(guān)通知，11家銀行應(yīng)提準(zhǔn)備金缺口仍然高達(dá)358億元。除了4家上市銀行，多數(shù)銀行準(zhǔn)備金計(jì)提不足，個(gè)別的僅為應(yīng)提準(zhǔn)備的14.4%�！边@位人士認(rèn)為，目前股份制商業(yè)銀行的賬面利潤(rùn)并不能真實(shí)反映其盈利水平，如果按照規(guī)定提足損失準(zhǔn)備金，相當(dāng)一部分股份制商業(yè)銀行將出現(xiàn)虧損�！坝行﹩�(wèn)題是由其‘出身’決定的，另一些問(wèn)題則來(lái)自市場(chǎng)環(huán)境�！彼�說(shuō)。

　　在11家股份制銀行中，除了全國(guó)工商聯(lián)牽頭、全部由民營(yíng)企業(yè)出資組建的民生銀行以外，股份制商業(yè)銀行大多數(shù)是1986年以后相繼由國(guó)有大型企業(yè)出資組建或者由地方政府財(cái)政資金和地方國(guó)有企業(yè)聯(lián)合出資組建而成。正是由于這個(gè)“出身”，大多數(shù)股份制銀行并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)真正的市場(chǎng)化，在發(fā)展過(guò)程中也存在很多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：關(guān)聯(lián)貸款和“工農(nóng)中建化”。

　　對(duì)于國(guó)有大型企業(yè)作為大股東或者控股股東的股份制銀行，如中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、招商銀行、上市前的華夏銀行，這類銀行的重要問(wèn)題是關(guān)聯(lián)貸款問(wèn)題--銀行為集團(tuán)或者母公司、兄弟公司提供大量貸款。上市以前的華夏銀行為大股東首鋼總公司及其下屬公司提供了巨額的關(guān)聯(lián)貸款，這一比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)華夏銀行凈資產(chǎn)的10%。為了達(dá)到上市的目的，去年華夏銀行將一部分首鋼集團(tuán)下屬公司的貸款轉(zhuǎn)讓給中國(guó)銀行，并承諾在約定的某一時(shí)間內(nèi)收回；中信實(shí)業(yè)銀行也存在關(guān)聯(lián)貸款的情況，截至2002年底，中信實(shí)業(yè)銀行給中信集團(tuán)及其下屬公司的貸款超過(guò)700億元。這些關(guān)聯(lián)交易蘊(yùn)含著極大的風(fēng)險(xiǎn)。很可能出現(xiàn)母公司或者大股東把經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行，造成銀行的巨額不良貸款。

　　深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行和興業(yè)銀行都是由地方政府財(cái)政出資或者地方國(guó)有企業(yè)出資組建的，因而這些銀行的董事長(zhǎng)和最高經(jīng)營(yíng)層的人選最終都由地方政府來(lái)決定；隨著華夏銀行的大股東首鋼集團(tuán)由北京市政府控制，華夏銀行的組織關(guān)系隸屬于北京市金融工委，華夏銀行前后兩任董事長(zhǎng)前身都是北京市副市長(zhǎng)；交通銀行的大股東是財(cái)政部以及地方政府的財(cái)政部門。在這種情況下，這些股份制銀行也出現(xiàn)類似國(guó)有銀行的“行政級(jí)別”，這些銀行的重大經(jīng)營(yíng)決策有可能受到地方政府的左右，一方面是出現(xiàn)由于深圳市政府的態(tài)度變化而導(dǎo)致的諸如新橋入主深發(fā)展受挫之類的情況，另一方面也可能出現(xiàn)這些銀行為地方國(guó)有企業(yè)改革服務(wù)而忽視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的情況，最終出現(xiàn)徐滇慶教授所說(shuō)的“工農(nóng)中建化”。

　　監(jiān)管的另一面

　　一段時(shí)間以來(lái)，各家股份制商業(yè)銀行聞風(fēng)而動(dòng)，包括交通銀行、招商銀行、中信實(shí)業(yè)、光大、華夏、民生、浦發(fā)、興業(yè)、深發(fā)展、廣發(fā)等行都已經(jīng)通過(guò)各種形式落實(shí)唐雙寧的講話，針對(duì)各自存在的諸如資本金不足、不良資產(chǎn)比率過(guò)高、內(nèi)部控制機(jī)制薄弱等問(wèn)題提出解決之道，并準(zhǔn)備向銀監(jiān)會(huì)上報(bào)整改方案。

　　不過(guò)，“銀監(jiān)會(huì)積極支持各股份制商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新，對(duì)新業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入采取寬松的態(tài)度�！边@位人士告訴記者，只要是現(xiàn)行法律、法規(guī)不禁止的，商業(yè)銀行都可以做�！暗�是，銀監(jiān)會(huì)也將考慮金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，如果銀行不能有效控制金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)將予以叫停�！�

　　據(jù)悉，在唐雙寧的講話中，銀監(jiān)會(huì)將叫停有些不夠規(guī)范的“受托理財(cái)計(jì)劃”業(yè)務(wù)、“多方委托貸款”，并對(duì)房地產(chǎn)貸款、汽車貸款、留學(xué)貸款和其他消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　此外，銀監(jiān)會(huì)將積極支持條件成熟的銀行通過(guò)上市募集股本，支持商業(yè)銀行通過(guò)吸收民間資本和外資入股、發(fā)行長(zhǎng)期附屬債券增加資本金，使得股份制商業(yè)銀行資本金的增長(zhǎng)速度不低于資產(chǎn)的擴(kuò)張速度。而對(duì)于引進(jìn)國(guó)外戰(zhàn)略投資者，銀監(jiān)會(huì)要求“謹(jǐn)慎”對(duì)待。“善于使用中介機(jī)構(gòu)，一般不與交易對(duì)手直接接觸，各級(jí)監(jiān)管部門以及地方政府一般不宜直接介入商業(yè)談判。”唐雙寧指出。