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齊雁冰
變事后管理為事前監督 提升銀行貸款管理質量
本報訊 從2004年起，國有獨資商業銀行、股份制商業銀行兩類銀行將奉行國際標準，取消現在并行的貸款四級分類制度，全面推行五級分類制度。這是銀監會在近日召開的國有
獨資商業銀行、股份制商業銀行行長工作會議上提出的。
會議同時指出了近期銀監會對國有獨資商業銀行和股份制商業銀行的監管重點：將重點檢查其實施貸款五級分類制度的情況，加強兩類銀行法人治理結構和內控的監管，重點檢查、監測業務增長最快領域的風險控制及資產質量情況，包括房地產信貸、汽車貸款等。
貸款五級分類制度是根據內在風險程度將商業貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。這種分類方法是銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，其中后三類稱為不良貸款。目前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。
五級分類是國際金融業對銀行貸款質量的公認的標準，據有關專家介紹，這種方法是建立在動態監測的基礎上，通過對借款人現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度。也就是說，五級分類不再依據貸款期限來判斷貸款質量，能更準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風險的能力。
目前我們所熟悉的對銀行不良貸款的分類方法“一逾兩呆”(逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款)，是一種根據貸款期限而進行的事后監督管理方法。“一逾兩呆”的不足就是掩蓋了銀行貸款質量的許多問題，比如根據貸款到期時間來考核貸款質量，就會引發借新還舊的現象，這樣就很容易將一筆不良貸款變為正常貸款，而實際上并沒有降低風險。這種分類法很難甚至根本無法達到提高信貸資產質量的目的，而五級分類法正是克服了它的有關弱點，可以及時準確地反映商業銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質量管理方法的必然選擇。
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