據《財經》雜志記者于寧、何禹欣報道，中國即將對農村信用社進行一次有限度的改革，有關試點方案已經出臺。

　　2003年6月27日，國務院下發《深化農村信用社改革試點方案》。方案稱，將從東、中、西部選取三至五個省，從下半年開始試點。至7月底，《財經》獲得最新信息，有七個省的試點申請有望獲批。

　　此次試點方案的主要目的是減輕農信社的歷史包袱，并在這個基礎上明晰產權。

　　此次方案中，重要的內容之一，是為“消化”信用社歷史包袱而推出的“扶持政策”。

　　對于農信社實際資不抵債部分，方案只有中央用再貸款或央行票據解決50%資金支持的內容，另外50%怎么辦，則暫付闕如。

　　在產權制度方面，此次出臺的改革方案選擇了多元化的產權模式。“有條件的地區可以進行股份制改造；暫不具備條件的地區，可以比照股份制的原則和做法，實行股份合作制；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進一步完善合作制。”

　　對各省最有吸引力者，當屬在城鄉一體化程度很高的地區組建“股份制銀行機構”。方案給出的條件是：“有較強的管理能力；全轄信用社資產總規模10億元以上；不良貸款比例15%以下；組建后資本金不低于5000萬元；資本充足率達到8%。”

　　據權威調查，目前符合上述條件的城市有深圳、佛山、東莞、無錫、紹興、寧波、溫州、青島、杭州、廈門、成都、昆明等。初步估算，目前符合組建股份制商業銀行條件的農村信用社聯社大約有30個左右，共有資產2500億元，約占全國農村信用社總資產的15%。

　　方案中的另一個選擇是，在人口相對稠密或糧棉商品基地縣(市)，以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯社二級法人改為統一法人。

　　方案的第三個選擇是，其他不具備以上條件的地區，則“在完善合作制的基礎上，繼續實行鄉鎮信用社、縣(市)聯社各為法人的體制”。

　　對于嚴重資不抵債及高風險農信社的處理措施，方案提出的辦法分別是撤銷及兼并重組。

　　農信社的管理權交由地方政府負責，是此次方案的另外一個重要內容。試點各省可成立省級聯社或其他形式的省級管理機構，但不得“把信用社的管理權下放給地(市)和縣、鄉政府”。

　　方案稱，各省自愿申報是否參與試點，由銀監會統籌安排后報國務院確定。2003年度試點在東、中、西部共選擇三至五個省(區、市)進行。

　　7月31日，已經有七個省市申報試點有望獲批，它們是吉林、山東、浙江、貴州、江西、陜西、重慶。

　　在一些金融專家看來，“這是一次目標有限的試點”。比照人們對農信社改革的期待，此次試點方案在諸多關鍵性領域仍然保持沉默。如：農信社為“三農”服務的政策性金融職能與其商業性金融職能之間的沖突如何解決？治理結構如何改善？道德風險如何消除？

　　就此意義而言，此次試點方案的突破仍然相當有限。

　　農村信用社是20世紀50年代初農村推行三大合作制(農業合作、供銷合作、信用合作)的產物。1950年3月在中國人民銀行召開的第一次全國金融工作會議上，確定了試辦農信社。在90年代中期金融改革后，農信社在過去數年間竟成為農村金融幾乎惟一的支柱。

　　中國人民銀行的統計資料顯示，2001年底，全國4萬戶農信社各項存款余額1.7萬億元，貸款余額1.2萬億元，其中農業貸款余額為4417億元，占所有金融機構農業貸款余額的77%。

　　但是，全國農信社總體資產質量的滑坡已經持續了相當長的時間。至2000年年底，全國農信社不良資產為5174億元，其中逾期1582億元，呆滯2672億元，呆賬920億元。

　　農信社近年的運轉要依賴來自央行的直接支持。2001年，中國人民銀行對農信社新增312億元支農再貸款，這占了全國農信社同年新增農業貸款的22.37%。

　　在此背景下出臺的農村信用社改革試點，是問題深重的農村金融體系多年等待的一次整頓與改革機會，但首先是對于未來將做出的大規模金融援救的一次試探。

　　全文見8月5日號《財經》雜志