□見習記者 張隱隱 本報記者 劉彩娜

　　最近的銀行業(yè)因為富豪貸款紛紛落馬而變得謹小慎微。資金安全對于面臨入世后挑戰(zhàn)的中國銀行業(yè)不啻是個巨大考驗。

　　一方面是建立包括信用風險、市場風險和操作風險在內(nèi)的全面風險管理體系和內(nèi)部評

級方法體系等，另一方面是時刻承受風險帶來的巨大壓力。對于國有商業(yè)銀行來說，要取得國際“好銀行俱樂部”的門票，實在是如履薄冰。

　　為挽回當前貸款案導致的失去民信力的趨勢，以四大國有商業(yè)銀行為主的中國銀行業(yè)正開始反思自己的信貸政策和風險控制。

　　貸款審批滋生腐敗

　　正常情況下，銀行貸款的程序大致包括這幾個步驟：借款人向銀行提供相關(guān)資料并填寫貸款申請表；銀行對借款人進行資信調(diào)查、審核貸款資格、對抵押物進行評估；借款人交納首付款(有的貸款不存在這一流程)；銀行、借款人、擔保公司三方共同簽訂《借款合同》、《抵押合同》和《擔保合同》，并辦理相關(guān)手續(xù)；銀行向借款人發(fā)放貸款。以往教訓表明，在貸款程序中，問題多出現(xiàn)在資信調(diào)查和貸款審批這個環(huán)節(jié)。資質(zhì)不健全的客戶很容易通過行賄或拉關(guān)系蒙混過關(guān)。

　　以房地產(chǎn)貸款為例，明明沒有自有資金，明明項目的前景難以樂觀，但只要“喂”足了銀行的人，錢根本不成問題。這就引得眾多的房地產(chǎn)商蜂擁擠進銀行。有一位房地產(chǎn)商私下透露，只要把銀行搞定，其他都不是問題，反正房子賣不出去，爛尾樓也由銀行兜。

　　對于銀行來講，還要提防內(nèi)外勾結(jié)發(fā)生的金融詐騙。近幾年來銀行系統(tǒng)頻繁發(fā)生的多起金融票據(jù)詐騙重大案件，其中很多案犯采用的手段是私刻印鑒印模，里應(yīng)外合非法盜用客戶資金，如河南路堅等人億元金融票據(jù)詐騙案、北京黃明善5000萬金融票據(jù)詐騙案、武漢趙德明等人3000萬金融票據(jù)詐騙案、黑龍江徐東等人5000萬金融票據(jù)詐騙案……同樣的騙術(shù)在不同的銀行連連得逞，可見國內(nèi)銀行系統(tǒng)防詐騙意識之淡薄，反詐騙能力之低下。

　　根據(jù)自身的特點，各家銀行在內(nèi)控機制中采用了一些很富創(chuàng)造性的措施。中行的內(nèi)控機制特點是成立專門的激勵與約束機制工作小組對國內(nèi)32家一級分行展開每年兩次的“地毯式”綜合考核，作為一項制度長期堅持。考核分行內(nèi)控機制是否存在及其有效性，考核指標的變動情況，對考核對象實施動態(tài)評價。

　　建行管理層近日明確提出，建行將于今年年底全面鋪開“中國建設(shè)銀行內(nèi)控體系”的構(gòu)建工程。據(jù)介紹，建行將通過梳理業(yè)務(wù)及管理流程，識別及評估各類風險，建立“風險庫”和“風險控制工具庫”，確定控制措施和要求，并通過審核、評價和改進，實現(xiàn)對風險系統(tǒng)的有效控制。

　　風險評估大有改觀

　　銀行對客戶的資信調(diào)查和風險評估對于信貸資金的安全來講，是一道“鐵閘”，這道“鐵閘”在過去經(jīng)常是由一個人說了算，信貸風險非常巨大。經(jīng)過改革目前的資信評估和風險評級往往由多個部門聯(lián)合完成，但對于一些“騙貸”的人來講，只不過在他們的“行賄表”上又增添了幾個人名而已。

　　為此，央行在幾年前確定的追究問題貸款責任人的刑事責任的決定，給信貸部門的人員施加了較強的壓力，使受賄現(xiàn)象大幅減少。

　　據(jù)悉，建行制訂的一套“風險評級預警系統(tǒng)”計劃于今年8月在全行范圍內(nèi)試運行；年底，擬將運行報告正式提交銀監(jiān)會，為申請使用內(nèi)部評級法作準備；明年，按照巴塞爾新資本協(xié)議要求，將該系統(tǒng)升級為內(nèi)部評級系統(tǒng)；2005年，完成數(shù)據(jù)積累和觀察測試，向銀監(jiān)會正式申請以內(nèi)部評級法計算資本充足率并實施風險監(jiān)管。建行的這套系統(tǒng)對信貸風險的評級突破了五級分類標準，而建立了自己的“十級分類”標準。這個系統(tǒng)可以為信貸資源配置、機構(gòu)考核、準備金計提、資產(chǎn)負債管理等提供重要的決策依據(jù)。建行還與國務(wù)院發(fā)展研究中心合作，建立了宏觀風險分析模型，按月度計算宏觀信用風險指數(shù)，同時引入了穆迪、惠譽等國際著名評級公司的最新分析報告，經(jīng)整合提煉后，向全行發(fā)布國家風險評級及政策指引。此外，該系統(tǒng)對建行客戶所處的全部行業(yè)每年進行一次風險評級和信貸分析，并按月實施風險監(jiān)控和預警。

　　今年4月，工行也剛剛啟用了信貸管理系統(tǒng)(CM2002)。所有信貸業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中都必須按規(guī)定的流程操作，不僅控制了普通的操作風險，而且對控制人情貸款也具有明顯作用。一旦關(guān)聯(lián)客戶中的某一個出現(xiàn)違約，系統(tǒng)即可啟動交叉違約控制機制，向所有有關(guān)聯(lián)的客戶發(fā)出交叉預警，避免風險的擴大和蔓延。

　　不良貸款包袱仍重

　　內(nèi)控機制和風險管理不是作秀，而要使我國銀行的不良貸款率真正降到國際要求的水平。5月底中國銀監(jiān)會主席劉明康對媒體公布了今年銀監(jiān)會對四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)下降的指標任務(wù)：三個百分點到四個百分點，余額下降也是700億到800億。

　　據(jù)了解，四大國有商業(yè)銀行的不良貸款率到今年3月底平均下降了1.99個百分點，達到24.13%。在四家國有商業(yè)銀行中資產(chǎn)質(zhì)量最好的建行前五個月共處置各類不良資產(chǎn)231.6億元，截至5月底，建行不良貸款率比年初下降2.5個百分點。

　　盡管各家銀行不良資產(chǎn)處置成效顯著，但業(yè)內(nèi)人士認為與資產(chǎn)管理公司相比銀行處置不良資產(chǎn)的手段太少，影響了銀行處置不良資產(chǎn)的速度。

　　為了減少不良資產(chǎn)余額，銀行不得不拿出大部分利潤，核銷不良貸款。在去年的撥備前利潤中，工行提取撥備并消化“包袱”就占全部營業(yè)利潤的86%；建行更是用了87.4%沖銷壞賬。業(yè)內(nèi)人士分析，現(xiàn)在國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)超過兩萬億元，不良資產(chǎn)的損失不會低于1萬億。央行官員曾多次表示，銀行不良資產(chǎn)不會再有第二次剝離。此外，商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、上市融資等手段處置不良資產(chǎn)近期均不大可能。

　　但是，無論困難再大，歷史包袱還是得盡快解決。在今后較長的一段時間內(nèi)，國有商業(yè)銀行就算“削尖了腦袋”往國際好銀行堆里扎，核銷壞賬仍然是商業(yè)銀行心頭之痛。

　　對于銀行來說，上面所作的一切都是沖著一個目的：保證資金安全。但為了在未來的世界性競爭中不被淘汰，中國的銀行業(yè)如何才能在切實保證資金的安全的同時表現(xiàn)出較強的盈利能力，是值得大家思考的問題。

　　背景資料

　　銀行違規(guī)觸目驚心

　　地產(chǎn)富豪錢永偉接受調(diào)查

　　錢永偉名下的上海萬泰(集團)公司注冊資本2億，由萬泰房地產(chǎn)和萬泰物資公司注資。其中上海萬泰房地產(chǎn)公司注資1.1億，上海萬泰物資發(fā)展公司注資9000萬元。最近，有媒體披露從集團公司成立開始，萬泰的借款日積月累地爬高。1995年末，萬泰集團公司資產(chǎn)總額5.6億，負債3.6億，短期借款1900萬。到1999年，資產(chǎn)總額12.69億，負債總額8.58億，長、短期借款總計7.57億，貨幣資金僅為186萬。

　　有資料表明，2000年開始，還貸成為萬泰的一項重要工作。2000年，萬泰完成的十件大事中，有兩條有關(guān)還債：“強化造血機能，減債減息減負”、“解決重大債務(wù)，卸掉歷史包袱”。

　　2001年，在解決債務(wù)方面，集團形成“以物抵債為主，抵押物解套，按揭還款，現(xiàn)金還款為輔”的還貸思路。一個“空殼”公司能夠從銀行借出如此巨額的資金，銀行的違規(guī)現(xiàn)象必定存在。

　　中行紐約分行案

　　2002年1月18日，美國財政部貨幣監(jiān)理署與中國人民銀行發(fā)布聯(lián)合消息，對其違規(guī)行為做出處罰：中行紐約分行將向美國OCC交納1000萬美元罰款，其母公司中國銀行則向中國人民銀行交納相當于1000萬美元的人民幣罰款，兩項罰款總計2000萬美元。

　　中國銀行紐約分行被發(fā)現(xiàn)的不當行為，是此次罰款的主要原因。據(jù)稱，此次行為主要是向“與分行前管理層某些人員有個人關(guān)系的客戶們”提供了優(yōu)惠，招致“紐約分行重大損失”。據(jù)介紹，紐約中行曾為一家金屬貿(mào)易公司貸款100萬美元，不久之后又增至700萬美元。這家小公司剛剛開張未幾，就在業(yè)主所住公寓外辦公，而且連連損失。而貸款額最后增至1800萬美元，全部報了壞賬。之后紐約中行又給了該公司5000萬美元低息貸款，而且允許其存至中行另一家分行，從中獲取息差。紐約中行還發(fā)出過1200萬美元貸款，據(jù)信受款者系該公司業(yè)主的妻子所持公司，此外另有300萬美元放款至其管家名下，這些錢最終都化為烏有。

　　西安票據(jù)詐騙案

　　去年底，西安市中級人民法院開庭，公開審理以原西安凱業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司總經(jīng)理樊坤為首的15人票據(jù)詐騙、受賄案。長達16頁的起訴書稱，樊坤等5人伙同西安5家商業(yè)銀行8個基層單位的10名干部和職員通過欺詐、受賄等方式，從1999年7月至2000年11月期間，先后將13家企事業(yè)單位的上億元巨款非法轉(zhuǎn)賬占用，至今仍有6000多萬元無法追回。

　　經(jīng)過對各類金融詐騙案例的精心研究，結(jié)合長期從事資金掮客的經(jīng)驗，樊坤、王燕強、侯長衛(wèi)等人根據(jù)凱業(yè)公司的“融資需要”，以銀行高息攬存的方式，在銀行規(guī)定存款利率的基礎(chǔ)上，對那些聯(lián)系好的資金大戶的承辦人以“即付”方式給予15%～19%的高額“好處費”，誘使這些資金大戶將錢存入已事先聯(lián)系好的銀行，然后，再以凱業(yè)公司黃金地段房地產(chǎn)開發(fā)項目的誘人回報和對銀行有關(guān)人員的豐厚“感謝”，誘使銀行職員為其提供資金大戶存款時的預留印鑒印模，依照私刻之后，與銀行工作人員里應(yīng)外合，從銀行將高息引存資金轉(zhuǎn)賬占用。

　　采用相同的手法，樊坤等人打著可以幫忙引存巨額資金的幌子，先后誘使建行、中行、西安市商業(yè)銀行等多家銀行的多名干部職員“下水”，答應(yīng)在巨款存入后，“幫助”樊坤將高息引存的存款“暫時轉(zhuǎn)用”。

　　其實要防范票據(jù)詐騙風險，銀行方面可以采取的措施并不難。加強票據(jù)審驗環(huán)節(jié)；提入票據(jù)前，先通過電話同企業(yè)核實真?zhèn)巍７缸锓肿觽卧斓你y行票據(jù)輕而易舉通過銀行的檢驗，這一方面與銀行前臺工作人員責任心不強有關(guān)，另一方面也暴露出國內(nèi)銀行業(yè)對票據(jù)印鑒真?zhèn)蔚膶彶榉绞较鄬β浜蟆Ｋ�以，對兩個措施都認真進行的話，這種票據(jù)詐騙就不可能得手。

　　沈陽商業(yè)銀行資金流入股市

　　早在2001年7月，沈陽部分商業(yè)銀行分支機構(gòu)因違規(guī)承兌貼現(xiàn)資金流入股市，有關(guān)銀行和責任人受到了查處。2000年4月至2001年1月，交通銀行沈陽分行假日支行、中國銀行沈陽分行、建設(shè)銀行阜新分行、華夏銀行沈陽分行五愛支行四家金融機構(gòu)，擅自放寬條件，對一些企業(yè)簽發(fā)的無真實貿(mào)易背景的23.77億元人民幣商業(yè)匯票給予承兌與貼現(xiàn)，致使其中5.1億元貼現(xiàn)資金違規(guī)流入股市。這是央行處置的一次較大的銀行資金違規(guī)流入股市的事件。事件涉及四家分支機構(gòu)，其行為嚴重違反了有關(guān)法律。沈陽四家商業(yè)銀行分支機構(gòu)因違規(guī)承兌貼現(xiàn)資金流入股市而受查處的消息，引發(fā)了上證指數(shù)隨后跌破2000點整數(shù)關(guān)口。

　　自1997年的整頓之后，沒有人敢明目張膽把銀行資金投向股市，更多地通過企業(yè)采取迂回間接方式入市。主要的方式有：非流通股抵押或質(zhì)押貸款、非法協(xié)議貸款、“過橋”貸款、額度貸款、利用無真實貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)等。由于銀行和企業(yè)的承兌匯票最有據(jù)可查，暴露出的問題也最多；而最難于界定的是企業(yè)用貸款搞生產(chǎn)經(jīng)營，騰出自有資金或占用銷貨款買賣股票，這恰恰是企業(yè)最常采用的方式。此外，銀行資金流向證券市場的其他三條途徑：同業(yè)拆借市場和回購市場、股票質(zhì)押貸款和個人綜合貸款。而這些流入方式中又都有合法與非法之分。

　　呼和浩特騙貸大案

　　現(xiàn)年46歲的劉某某從1999年8月開始至2000年間，向工商銀行新城支行貸款8筆共計1668萬元，本利合計1966萬元。2001年11月23日，劉某某還向呼市商業(yè)銀行漠南支行貸款64萬元，并先后用房本重復抵押。上述貸款到期后，貸款銀行雖經(jīng)多次催收，但劉某某至今一直未還。(24C1)