6月10日，中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)第一次會(huì)議在總行大廈召開(kāi)。會(huì)議審議了《中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理章程》、《中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》和《中國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)綱要》。中國(guó)銀行行長(zhǎng)肖鋼提出要樹(shù)立大風(fēng)險(xiǎn)的概念，建立以全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全部的風(fēng)險(xiǎn)管理概念“六個(gè)全”為核心的嶄新的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。此次的會(huì)議的召開(kāi)，標(biāo)志著中國(guó)銀行在、進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理品牌方面，又邁出了新的步伐。據(jù)悉，隨著中國(guó)銀行

新的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)建立，原風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)已更名為授信評(píng)審委員會(huì)。

　　幾年來(lái)，經(jīng)過(guò)不斷努力，中國(guó)銀行科學(xué)的授信決策機(jī)制優(yōu)勢(shì)逐步顯現(xiàn)：不良資產(chǎn)比率逐年下降，賬面利潤(rùn)不斷上升，經(jīng)營(yíng)效益不斷提高。2002年按五級(jí)分類口徑，中國(guó)銀行集團(tuán)不良率下降到22.49%，比2001年末下降5.02個(gè)百分點(diǎn)，2000年以來(lái)的新發(fā)放貸款不良比率控制在0.50 %以內(nèi)。按“一逾兩呆”口徑，2002年國(guó)內(nèi)行不良率下降到18.79%，比2001年下降5.34個(gè)百分點(diǎn)。今年頭5月，中國(guó)銀行集團(tuán)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步改善。按照五級(jí)分類和一逾兩呆口徑，中行境內(nèi)機(jī)構(gòu)與海外機(jī)構(gòu)的不良余額和不良比率繼續(xù)實(shí)現(xiàn)了“雙降”。按照五級(jí)分類口徑，中國(guó)銀行集團(tuán)不良余額下降149億元，不良率為20.01% ,下降2.48個(gè)百分點(diǎn)，完成全年任務(wù)的79%。按照一逾兩呆口徑，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不良率為16.77%，下降2.02個(gè)百分點(diǎn)，比上年同期多下降了0.73個(gè)百分點(diǎn)，完成全年任務(wù)的81 %。風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提高，使中國(guó)銀行的盈利能力也得到了增強(qiáng)。2002年中國(guó)銀行集團(tuán)實(shí)現(xiàn)撥備和消化歷史包袱前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)522.71億元，比2001年增長(zhǎng)25.68%，扣減中銀香港上市凈收益55.87億元后，實(shí)際實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)466.84億元。今年1至4月，中國(guó)銀行集團(tuán)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)172.21億元，同比增長(zhǎng)40.64億元，增幅達(dá)30.89%。

　　為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近年，中國(guó)銀行緊緊圍繞全行發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)良好公司治理機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的要求，努力建立健全與國(guó)際化大銀行全球業(yè)務(wù)運(yùn)作相配套的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)施由單一的授信風(fēng)險(xiǎn)管理向包括授信風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，經(jīng)過(guò)不斷改進(jìn)、創(chuàng)新，形成了“統(tǒng)一授信、集中授權(quán)、科學(xué)決策、有效監(jiān)控”的授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保障和促進(jìn)了業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，促進(jìn)了資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。

　　2000年以來(lái)，在借鑒國(guó)內(nèi)、國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制的基礎(chǔ)上，中國(guó)銀行在全轄逐步建立了獨(dú)立的盡職調(diào)查、民主的授信評(píng)審和問(wèn)責(zé)審批制，并輔之以后評(píng)價(jià)制度，形成了全新的科學(xué)授信決策機(jī)制，與此同時(shí)各海外行也結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際和自身人員狀況，按照總行要求建立了科學(xué)授信決策機(jī)制，從而完成了中國(guó)銀行授信決策制度的根本性改革。

　　科學(xué)授信決策機(jī)制的核心內(nèi)容包括三個(gè)方面：一是不受任何行政干預(yù)的、獨(dú)立的盡職調(diào)查；二是兼顧業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的、科學(xué)、民主的授信評(píng)審；三是在嚴(yán)格的決策紀(jì)律制約下的問(wèn)責(zé)審批制和后評(píng)價(jià)。

　　獨(dú)立的盡職調(diào)查。盡職調(diào)查小組主要由行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸、法律、財(cái)務(wù)、行業(yè)等方面的專門人員組成，行政上由風(fēng)險(xiǎn)管理部門管理。在業(yè)務(wù)部門對(duì)授信進(jìn)行評(píng)估并提出意見(jiàn)后，盡職調(diào)查小組對(duì)業(yè)務(wù)部門報(bào)送的授信申請(qǐng)、評(píng)估報(bào)告其他初審材料開(kāi)展獨(dú)立的盡職調(diào)查，對(duì)授信業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出解決意見(jiàn)，形成獨(dú)立的盡職調(diào)查報(bào)告，供決策參考。盡職調(diào)查嚴(yán)格遵循“四眼原則”，即盡職調(diào)查小組從不同于業(yè)務(wù)部門的視角，對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查和分析。盡職調(diào)查的主要著眼于：授信項(xiàng)目及借款人的合規(guī)性，是否符合國(guó)家法律、政策和規(guī)章制度，是否存在人情貸款或關(guān)系貸款，授信項(xiàng)目的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是否符合中國(guó)銀行信貸政策導(dǎo)向，借款人的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目的可行性，借款人的還款能力及還款意愿，降低風(fēng)險(xiǎn)措施的有效性，業(yè)務(wù)部門的初評(píng)、初審程序是否符合有關(guān)規(guī)定，業(yè)務(wù)部門上報(bào)的基礎(chǔ)資料是否真實(shí)、完整、可靠等，在此基礎(chǔ)上，盡職調(diào)查小組要提出進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)防范措施并形成盡職調(diào)查結(jié)論。盡職調(diào)查報(bào)告具有很強(qiáng)的獨(dú)立性，任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)不得干預(yù)或更改盡職調(diào)查的結(jié)論。盡職調(diào)查報(bào)告與業(yè)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估報(bào)告和初審意見(jiàn)，是授信評(píng)審委員會(huì)評(píng)審和問(wèn)責(zé)審批人最終決策的主要依據(jù)。

　　民主的授信評(píng)審。中國(guó)銀行在各級(jí)具有審批授信項(xiàng)目職權(quán)的分行均成立了授信評(píng)審委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)起部門項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告和盡職調(diào)查小組報(bào)告進(jìn)行民主審議，表決后形成意見(jiàn)交問(wèn)責(zé)審批人決策。授信評(píng)審委員會(huì)由中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸、資負(fù)、法律、財(cái)務(wù)、結(jié)算、資金等方面的專家組成，有條件的分行還聘請(qǐng)行外專家參加，委員按照授信評(píng)審制度和程序開(kāi)展評(píng)審工作，審議項(xiàng)目是否符合國(guó)家法律、政策，是否符合中國(guó)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和信貸政策，是否符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求，從行業(yè)、法律、財(cái)務(wù)等方面分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，審議風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)措施，判斷風(fēng)險(xiǎn)是否在中國(guó)銀行承受范圍之內(nèi)，在此基礎(chǔ)上對(duì)授信項(xiàng)目發(fā)表獨(dú)立的評(píng)審意見(jiàn)，不受任何個(gè)人和機(jī)構(gòu)的影響，委員會(huì)經(jīng)過(guò)投票表決，形成集體決議，明確是否同意敘做該筆授信。為保證授信評(píng)審委員會(huì)評(píng)審的民主性，中國(guó)銀行明確規(guī)定一級(jí)分行的行領(lǐng)導(dǎo)不得參加授信評(píng)審委員會(huì)，業(yè)務(wù)發(fā)起部門人員作為專家參加授信評(píng)審委員會(huì)的，必須嚴(yán)格遵循回避制度，本部門項(xiàng)目評(píng)審時(shí)，不得與會(huì)、不得表決。

　　嚴(yán)格的決策紀(jì)律和問(wèn)責(zé)制。授信項(xiàng)目最終由問(wèn)責(zé)審批人根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)起部門的評(píng)估報(bào)告、盡職調(diào)查小組的報(bào)告和授信評(píng)審委員會(huì)決議進(jìn)行決策，決策必須嚴(yán)格遵循“Yes-No”原則，即：委員會(huì)同意的項(xiàng)目，問(wèn)責(zé)審批人可以同意，也可以否決或要求重議一次；委員會(huì)否決的項(xiàng)目，問(wèn)責(zé)審批人只能否決或要求一次性重議，不能同意。問(wèn)責(zé)審批人可以接受委員會(huì)否決的金額和風(fēng)險(xiǎn)敞口，也可以縮小，但不能擴(kuò)大。

　　在具體授信決策時(shí)，實(shí)行雙人問(wèn)責(zé)審批制。中國(guó)銀行借鑒花旗銀行經(jīng)驗(yàn)，在總行業(yè)務(wù)部門和省級(jí)分行實(shí)行了雙人問(wèn)責(zé)審批制，在賦予有關(guān)人員審批決策權(quán)利的同時(shí)，規(guī)定了有權(quán)審批人應(yīng)負(fù)的責(zé)任，授信問(wèn)責(zé)審批人為授信項(xiàng)目最終的決策人，對(duì)自己的審批行為負(fù)責(zé)。實(shí)現(xiàn)問(wèn)責(zé)、負(fù)責(zé)，責(zé)權(quán)基本對(duì)等。中國(guó)銀行對(duì)問(wèn)責(zé)審批人的資格進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定，一級(jí)分行問(wèn)責(zé)審批人的資格由總行認(rèn)定，通常由一級(jí)分行的行長(zhǎng)擔(dān)任。問(wèn)責(zé)審批人不參與授信評(píng)審委員會(huì)(不成為委員)，但可以列席會(huì)議(不參加表決)，并有權(quán)調(diào)閱全部會(huì)議記錄。有權(quán)了解盡職調(diào)查和授信評(píng)審程序和工作細(xì)節(jié)，有權(quán)對(duì)盡職調(diào)查小組和授信評(píng)審委員會(huì)成員進(jìn)行評(píng)價(jià)、培訓(xùn)和提出調(diào)整建議。問(wèn)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)的需要和特點(diǎn)，可以按程序?qū)�審批�?quán)轉(zhuǎn)授權(quán)。

　　中國(guó)銀行還積極推進(jìn)后評(píng)價(jià)制度的建設(shè)，通過(guò)對(duì)授信決策的科學(xué)性、合理性進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)作。

　　自2000年中國(guó)銀行實(shí)行新的授信決策機(jī)制以來(lái)，各級(jí)機(jī)構(gòu)均嚴(yán)格遵循上述“業(yè)務(wù)發(fā)起——盡職調(diào)查——授信評(píng)審——有權(quán)審批人審批決策”的決策程序，基本杜絕了反程序操作的現(xiàn)象，提高了授信決策的公正、健康、透明程度，實(shí)現(xiàn)了對(duì)決策過(guò)程的程序制約和制度制約。

　　作為中國(guó)銀行良好公司治理機(jī)制重要組成部分的科學(xué)授信決策機(jī)制，是國(guó)際活躍銀行成功經(jīng)驗(yàn)與中行實(shí)踐相結(jié)合的產(chǎn)物，是對(duì)審貸分離原則的進(jìn)一步深化，是從源頭控制授信風(fēng)險(xiǎn)的有效舉措，對(duì)中國(guó)銀行未來(lái)的健康發(fā)展有著積極而深遠(yuǎn)的意義。這套科學(xué)的授信決策機(jī)制已與國(guó)際先進(jìn)大銀行的通行做法接軌，領(lǐng)先于國(guó)內(nèi)同業(yè)，國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志對(duì)此給予了充分肯定。當(dāng)前，中國(guó)銀行在進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)管理品牌方面又邁出了新的步伐。按照向國(guó)際活躍銀行邁進(jìn)的目標(biāo)，中國(guó)銀行積極探索“全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全部的風(fēng)險(xiǎn)管理概念”的嶄新風(fēng)險(xiǎn)管理模式。作為一家比較成熟的商業(yè)銀行，中國(guó)銀行始終注意處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，按照“統(tǒng)一性與差別化相統(tǒng)一、獨(dú)立性與開(kāi)放性相統(tǒng)一、控制性與服務(wù)性相統(tǒng)一、扁平式與窗口化相統(tǒng)一”的原則，使風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)于業(yè)務(wù)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“發(fā)展、效益、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)”的有機(jī)統(tǒng)一。