|
本報記者 姜業慶
外資銀行在中國咄咄逼人的攻勢，顯然給中國銀行業帶來了巨大壓力。幾家主要的國有獨資商業銀行近日在亞洲開發銀行理事會第35屆年會期間，紛紛公開了近期改革目標，而歸結其核心則為國有商業銀行公司治理結構改革。
六劑良藥能否治好通病
建立并堅持正確的發展戰略、建立正常的決策程序、建立審慎的會計制度和信息披露制度、建立很好的激勵機制、建立良好的教育和培訓機制以及建立非常健康的董事會制度，這6件事被視為中國銀行行長劉明康為該行進行公司治理結構改革開出的“六劑良藥”。
對于銀行而言，良好的公司治理結構不是裝飾品，取得這種共識的還有中國工商銀行行長姜建清、中國建設銀行行長張恩照。
行長們認為，通過優化公司治理結構，能解決本身存在的問題，從而提高其競爭能力。
早在去年末，央行有關負責人就明確指出，國有商業銀行應當加緊公司治理結構的建設。今年初召開的全國金融工作會議也明確提出，國有商業銀行可以進行股份制改造，條件成熟的可以上市。
值得注意的是，國有商業銀行改革雖進行了多年，但其改革更多是停留在技術層面上，如引進資產負債比例管理和五級分類等方法加強商業銀行內部管理。而商業銀行公司治理結構方面的改革，由于涉及組織結構和人事管理等一系列復雜問題，一直不敢貿然改進，致使商業銀行的公司治理結構存在不少缺陷。而問題的關鍵是國有商業銀行具有國有企業與生俱來的通病。由于四大國有銀行沒有改造為股份公司，沒有建立完善的現代企業制度，所以也談不上形成合理的公司治理結構。
商業銀行治理結構的缺陷
一位業內資深人士告訴記者，就目前而言，國有商業銀行治理結構的缺陷主要表現為三方面：
其一，所有權缺位。國有商業銀行的所有權屬于國家，但在實踐中，缺乏有效的代表國家行使所有者權利的董事會(或類似機構)，沒有一個真正對國有資產負責的持股主體，公司治理結構中也沒有國家股股東的地位，在這種情況下，很難使商業銀行的經營目標符合國家作為所有者的目標。
各部門建立多種監督機構，直接介入國有商業銀行人員聘用和貸款方面的微觀管理，并實施懲罰性監管。首先，一旦監管和干預過度，產生金融抑制作用，管理當局又不得不放松要求和對銀行反復注資，隨著銀行負債的增加，財政成本日益加重，造成國家不得不承擔后果。其次，由于政府機關不是投資的受益人，又不受產權約束，政府機關本身缺乏監督商業銀行經理層的激勵和主動性。
其二，管理者激勵機制的欠缺。商業銀行的最終目標在于盈利，商業銀行的管理者雖掌握著龐大的資源，但卻缺乏追求盈利的動機。這種缺乏激勵機制的后果是難以形成足夠的動力支撐。
其三，內部人的控制行為。國有獨資的單一產權結構下，由于國有金融資產的所有者缺位，加上激勵機制薄弱，使經理層容易出現內部人的自利行為。這主要表現為經營層決定商業銀行發展、經營和分配等重大決策出現個人獨斷現象，經營行為短期化等。此外，商業銀行經理層還利用政府行政上的超強控制推脫責任，把經營性虧損和政策性虧損混為一體，將經營性虧損推脫為政策性虧損，由此轉嫁自己的風險和責任。
業內人士指出，針對上述問題，國有商業銀行的治理結構改革，前期目標應該是進行股份制改造，把國有獨資商業銀行公司化為股份有限公司。股份制改造的基本目標就是要界定法人的財產權，在此基礎上建立符合現代企業制度要求的公司治理結構，包括設立股東大會作為公司的最高權力機構；設立董事會代表股東利益并行使最高決策權；設立監事會監督董事和銀行經營管理層的行為，保護公司全體股東利益等；必須賦予經營管理層必要的自主經營管理權并設計科學合理的激勵機制，如高級管理人員報酬計劃、員工持股計劃等，使經營管理人員乃至銀行員工與股東利益保持一致。
但是，這些改革需要一個較長的過程，由于銀行部門對經濟特別重要，所以，中國的銀行一般都被排除于適用工商企業的改革政策之外，如反壟斷規定、非國有企業市場準入、公司化等。因而一些必要的改革政策一致滯后。
再者，目前中國國有商業銀行的平均不良資產率為20%左右，資本充足率僅為8%，離國際標準還有較大距離。同時，在存款不斷增加的同時，由于內部管理存有問題，銀行經營風險也在增大；中國經濟發展不平衡，使得各銀行分行之間存在差距，增加了銀行的運營成本；新興市場制度滯后，銀行監管存有空白點；制度非公司化，管理導向多元化，道德風險難以約束；信息技術的研發對產品的創新支持不足等。這些都不是一朝一夕能解決得了的。
行長們并不諱言
在亞行年會期間，行長們也并不諱言，目前的主要問題包括不良資產比例過高，資本充足率不夠；公司治理結構不健全，所有者、經營者的角色和權、責、利關系不清晰，缺乏有效互動；組織結構設置不合理，影響了營運效率和內部控制的有效性；人事制度、激勵與約束機制離公司化要求有很大差距；信息技術對業務發展和產品創新的支持不足等。
工行行長姜建清認為，多年來在計劃經濟體制下運轉的銀行觀念、體制、管理、隊伍素質、科技水平等很多方面都已經不能適應經濟轉軌時期的要求。其實，追求上市的過程，實際上就是銀行在這些方面的改革和優化過程。
 股票短信一問一答，助您運籌帷幄決勝千里！
| 
