新浪財經訊 證監會今日發布新規規范保薦制度，《發行保薦書和發行保薦工作報告》(以下簡稱《工作報告》)和《證券發行上市保薦業務工作底稿指引》(以下簡稱《工作底稿指引》)將于4月1日起實施。

　　針對保薦機構中普遍存在的內控水平較低、保薦代表人淪為“簽字機器”、申報文件粗制濫造等問題，《工作報告》和《工作底稿指引》的制定和出臺將通過完善基礎制度建設改進上述不足，促使中介機構發揮更加專業和負責任的把關作用。

　　首次引入保薦工作報告制度

　　《工作報告》要求， 發行保薦工作報告是發行保薦書的輔助性文件。保薦機構應在發行保薦工作報告中，全面記載盡職推薦發行人的主要工作過程，詳細說明盡職推薦過程中發現的發行人存在的主要問題及解決情況，充分揭示發行人面臨的主要風險。

　　《工作報告》明確指出，凡是對投資者做出投資決策有重大影響的問題或者風險，發行保薦工作報告均應予以充分關注和揭示，并詳盡、完整地陳述分析，就主要問題的解決情況予以說明。

　　發行階段工作底稿制度明確

　　《工作底稿指引》要求，工作底稿應當真實、準確、完整地反映保薦機構盡職推薦發行人證券發行上市、持續督導發行人履行相關義務所開展的主要工作，并應當成為保薦機構出具發行保薦書、發行保薦工作報告、上市保薦書、發表專項保薦意見以及驗證招股說明書的基礎。

　　《工作底稿指引》規定，保薦機構應當建立工作底稿管理制度，明確工作底稿收集整理的責任人員、歸檔保管流程、借閱程序與檢查辦法等。工作底稿應當至少保存十年。保薦機構應當在參照本指引的基礎上，根據發行人的行業、業務、融資類型不同，在不影響保薦業務質量的前提下調整、補充、完善工作底稿。

    新浪聲明：新浪網登載此文出于傳遞更多信息之目的，并不意味著贊同其觀點或證實其描述。文章內容僅供參考，不構成投資建議。投資者據此操作，風險自擔。