新農(nóng)村建設(shè)中的農(nóng)村金融改革設(shè)想

　　在今后相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)，農(nóng)村金融將依然是農(nóng)業(yè)投入的主體，如何改進(jìn)農(nóng)村金融體制，將直接關(guān)系到農(nóng)民生活改善、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展甚至農(nóng)村社會的穩(wěn)定。

　　★文/國家糧食局副局長 任正曉

　　在建設(shè)社會主義新農(nóng)村的進(jìn)程中，國家財(cái)政將會加大對農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)村社會公益

事業(yè)的投入，但在今后相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)，農(nóng)業(yè)企業(yè)和廣大農(nóng)戶所需的生產(chǎn)經(jīng)營資金投入仍將主要依靠金融信貸資金。因此，進(jìn)一步深化農(nóng)村金融體制改革，疏通農(nóng)村信貸渠道，確保農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金需要，是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重要條件。今年中央一號文件明確指出：“要針對農(nóng)村金融需求的特點(diǎn)，加快構(gòu)建功能完善、分工合理、產(chǎn)權(quán)明晰、監(jiān)管有力的農(nóng)村金融體系。”這為進(jìn)一步深化農(nóng)村金融體制改革，構(gòu)建我國新型農(nóng)村信貸體系指明了方向。

　　農(nóng)信社改革：

　　分配機(jī)制、法人制度及其信用環(huán)境

　　農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的基礎(chǔ)力量，但目前在支農(nóng)服務(wù)中存在能力弱、素質(zhì)低的缺陷：業(yè)務(wù)品種開發(fā)滯后，辦理業(yè)務(wù)時(shí)間長、效率低、靈活性差、差錯(cuò)率高；結(jié)算渠道不通暢，無法實(shí)行通存通兌；電子化建設(shè)滯后，服務(wù)手段科技含量不高；部分人員素質(zhì)低,難以對農(nóng)戶提供信息、技術(shù)、市場等全方位的服務(wù)。

　　加強(qiáng)農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中的重要作用，就要堅(jiān)持商業(yè)化改革的方向，創(chuàng)新經(jīng)營方式和貸款機(jī)制，建立權(quán)責(zé)明晰、約束嚴(yán)格、獎(jiǎng)罰分明的內(nèi)部控制制度，實(shí)行員工薪酬與吸收存款、發(fā)放貸款、回收貸款“三掛鉤”的分配制度。

　　制定統(tǒng)一規(guī)范、管放適度的貸款程序和約束規(guī)則，嚴(yán)格控制農(nóng)村信用社對有支付問題的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金拆借。對問題突出、運(yùn)轉(zhuǎn)艱難的農(nóng)村信用社要制定及時(shí)穩(wěn)妥的市場退出機(jī)制。

　　要確立農(nóng)村信用社縣聯(lián)社的獨(dú)立法人地位，有效防止對聯(lián)社的行政干預(yù)行為。要明確賦予縣聯(lián)社對農(nóng)村信用社的監(jiān)管職責(zé)，對農(nóng)村信用社實(shí)行嚴(yán)厲的約束監(jiān)管機(jī)制。

　　要采取切實(shí)措施加強(qiáng)農(nóng)村信用體系建設(shè)，大力推廣“信用農(nóng)戶、信用企業(yè)、信用鄉(xiāng)村”制度，積極改善農(nóng)村信用環(huán)境。

　　農(nóng)發(fā)行改革：

　　政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)同步發(fā)展

　　作為我國目前唯一的政策性農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)范圍太窄，主要負(fù)責(zé)糧棉油收購、儲運(yùn)等環(huán)節(jié)的資金提供，農(nóng)業(yè)發(fā)展急需的其他貸款業(yè)務(wù)基本沒有涉足，在糧食購銷體制改革基本完成后又將面臨業(yè)務(wù)嚴(yán)重萎縮的問題，沒有真正起到支持農(nóng)業(yè)開發(fā)的作用。

　　建議農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在目前基礎(chǔ)上調(diào)整充實(shí)業(yè)務(wù)范圍，積極開辦糧油產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營貸款，并逐步開辦扶貧開發(fā)項(xiàng)目貸款、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款、農(nóng)村基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款業(yè)務(wù)。政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分開，實(shí)行分類管理和分別考核。對政策性業(yè)務(wù)，建立國家賬戶，實(shí)行項(xiàng)目專項(xiàng)管理、單獨(dú)核算，并按特定業(yè)務(wù)逐項(xiàng)確立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制；對商業(yè)性業(yè)務(wù)，建立銀行賬戶，自主承擔(dān)經(jīng)營利益和風(fēng)險(xiǎn)。

　　此外，要引入市場機(jī)制，允許商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)以委托、代理、投標(biāo)等方式承擔(dān)政策性金融業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)政資金對農(nóng)村政策性金融業(yè)務(wù)的杠桿作用。比如，通過補(bǔ)償率招投標(biāo)、詢價(jià)等方式，確定扶貧貸款的經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)，由其在縣扶貧辦提供的備選農(nóng)戶名單中自主選擇貸款對象發(fā)放扶貧貸款，再將中央財(cái)政下?lián)艿姆鲐氋N息資金直接補(bǔ)貼給該金融機(jī)構(gòu)。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)也可以將中央財(cái)政下?lián)艿姆鲐氋N息資金全部發(fā)放給受貸農(nóng)戶，由農(nóng)戶自主選擇商業(yè)銀行按正常的商業(yè)貸款利率獲取貸款。

　　遏止商業(yè)銀行“農(nóng)轉(zhuǎn)非”：

　　“稅貸掛鉤”激勵(lì)農(nóng)村貸款

　　農(nóng)業(yè)銀行近年來的市場定位從農(nóng)村轉(zhuǎn)向城市、從農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)向工商業(yè)，業(yè)務(wù)范圍已與其他國有商業(yè)銀行無異，盡管迫于政策壓力承擔(dān)一部分支農(nóng)貸款任務(wù)，但在利益機(jī)制驅(qū)動(dòng)下，其支農(nóng)貸款比重仍逐年下降；與此類似，農(nóng)村信用社的經(jīng)營也普遍出現(xiàn)趨利導(dǎo)向，吸收的部分資金被用于獲利率較高的非農(nóng)領(lǐng)域，資金“農(nóng)轉(zhuǎn)非”現(xiàn)象日趨突出；而其他商業(yè)銀行更是視農(nóng)業(yè)為慢熱、低效、市場風(fēng)險(xiǎn)大的領(lǐng)域，紛紛從農(nóng)村撤離，把資金投向回報(bào)率高、見效快的行業(yè)。

　　為調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)增加農(nóng)村貸款的積極性，國家可對不同地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差別稅率政策，將減免稅與存貸款比例掛鉤，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村。

　　如以縣為單位，按經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平劃分貧困和非貧困兩類地區(qū)。貧困地區(qū)免除所得稅和營業(yè)稅，非貧困地區(qū)免營業(yè)稅、所得稅減半征收。金融機(jī)構(gòu)享受稅收優(yōu)惠政策要與在當(dāng)?shù)氐闹мr(nóng)貸款投放實(shí)績相結(jié)合，對支農(nóng)貸款達(dá)到60%以上才能享受當(dāng)?shù)囟愂諆?yōu)惠政策。

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)：

　　保險(xiǎn)與信貸掛鉤

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)目前嚴(yán)重滯后，這使得農(nóng)業(yè)投資項(xiàng)目缺乏高效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)分散渠道，一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)戶就無力歸還貸款，這也影響了金融機(jī)構(gòu)開展農(nóng)業(yè)貸款的積極性。

　　為此，應(yīng)鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司自辦、代辦、和與政府聯(lián)辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，允許農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和外資保險(xiǎn)公司參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

　　加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)信貸合作，實(shí)行農(nóng)業(yè)貸款與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)配套發(fā)放，對已投保的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目與農(nóng)戶優(yōu)先發(fā)放貸款。

　　建立支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策體系，將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)納入農(nóng)村政策扶持體系，將受災(zāi)農(nóng)戶財(cái)政補(bǔ)貼改為生產(chǎn)自救性的保險(xiǎn)補(bǔ)貼，對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予稅收優(yōu)惠，對經(jīng)辦農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)適當(dāng)減免所得稅。國家應(yīng)該加快制訂全國性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)。

　　農(nóng)村金融體系：

　　農(nóng)信社+郵政儲蓄銀行＋小額信貸組織＋資金合作組織＋民間信貸

　　國有商業(yè)銀行基本從農(nóng)村撤離后，農(nóng)村信用社幾乎成了農(nóng)村金融市場上惟一的“正規(guī)軍”。缺乏必要的競爭使信用社在本地行政區(qū)域內(nèi)幾乎處于壟斷的地位，改革和創(chuàng)新缺少內(nèi)在動(dòng)力。與此同時(shí)，各種形式的非正規(guī)金融組織長期處于游離狀態(tài)，難以受到國家法律和政策的制約和保護(hù)。

　　為鼓勵(lì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的適度競爭，應(yīng)允許設(shè)立縣區(qū)范圍內(nèi)的社區(qū)股份制金融機(jī)構(gòu)，民間資本、民營資本、外資和國際組織均可參股，國家統(tǒng)一制定具體的監(jiān)管約束制度。

　　郵政儲蓄具有網(wǎng)點(diǎn)多、結(jié)算通暢、深入農(nóng)村的特點(diǎn)，但目前對外不辦理貸款業(yè)務(wù)，吸納的存款基本流出農(nóng)村。可結(jié)合

　　大力培育和發(fā)展由自然人或企業(yè)法人發(fā)起的農(nóng)村小額信貸組織。小額信貸組織不吸收存款，資金來源主要是自有資金、捐贈資金或單一來源的批發(fā)資金，資金運(yùn)用限定在對區(qū)域內(nèi)農(nóng)戶和小企業(yè)發(fā)放小額貸款，貸款利率由借貸雙方按有關(guān)法律法規(guī)自由協(xié)商。要抓緊推動(dòng)農(nóng)村小額信貸組織盡快形成規(guī)范的運(yùn)行機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

　　支持發(fā)展以村或農(nóng)民專業(yè)合作組織為主體的農(nóng)村資金互助合作組織。資金互助合作組織的資金融通限定在當(dāng)?shù)卮寤蛏�產(chǎn)合作社成員之間進(jìn)行。國家對資金互助合作組織實(shí)行免稅政策，允許資金互助組織從借貸利息中提取部分收益設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金。鼓勵(lì)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與資金互助合作組織的聯(lián)手互動(dòng)。

　　民間信貸是農(nóng)村融通資金的傳統(tǒng)方式，現(xiàn)階段仍然是農(nóng)戶之間資金互助的重要手段。要制訂公正合理的民間借貸規(guī)則，通過在借貸雙方采取完備手續(xù)、信譽(yù)自律、親鄰見證、村規(guī)民約等方式規(guī)范民間借貸行為。同時(shí)，要依法嚴(yán)厲打擊在一些地方業(yè)已存在的高利貸和借貸欺詐行為。