1、現金、銀行存款、清算備付金、交易保證金的流動性最強，無風險或基本無風險，因此，未打折扣。

　　2、根據市場風險狀況，將自營證券中的國債、投資基金、股票、可轉換債券及其他上市證券的折扣比例分別確定為95%、90%、90%、90%、80%。

　　3、根據買入返售證券是否逾期及逾期長短確定相應的折扣比例，未逾期的不折扣，逾期一年以內為70%，逾期一年至二年為50%，逾期二年以上全部扣減。

　　4、根據拆出資金流動能力，規定合同期以內的折扣比例為95%，超過合同期的將轉入應收款項進行折扣。

　　5、根據應收利息的期限長短，確定一年以內的折扣比例為95%，一年至二年的折扣比例為50%，二年以上的全部扣減。

　　6、根據應收款項帳齡的長短，確定帳齡在一年以內的折扣比例為90%，一年至二年的折扣比例為70%，二年至三年的折扣比例為50%，帳齡在三年以上的全部扣減。

　　7、應收股利指因進行長期股權投資而應收取的現金股利，其流動性強、風險小，因此，未打折扣。

　　8、鑒于代發行證券、代兌付債券和受托資產科目與代發行證券款、代兌付債券款和受托資金等負債科目相對應，在負債總額中已扣減，所以不再打折扣，否則會出現重復折扣。

　　9、待轉發行費用、待攤費用及待處理流動資產凈損失不能構成任何償付能力，所以完全扣減。

　　10、根據市場風險的大小，確定一年內到期的長期債券投資中的國債折扣比例為95%，其他債券的折扣比例為70%。

　　11、其他流動資產項目反映除流動資產項目外的其他流動資產，我們將其折扣比例確定為50%。

　　12、根據變現能力的強弱和市場風險的大小，確定長期投資中的國債、股權、中央企業債券、地方企業債券、其他長期債券的折扣比例分別為90%、70%、80%、50%、50%。

　　13、固定資產和在建工程流動性差，按照國際慣例，應當將其全部扣減，但考慮到目前我國證券公司的實際情況，確定其折扣比例分別為60%和50%。

　　14、無形資產及其他資產包括無形資產、交易席位費、長期待攤費用等項目，流動性差，變現能力弱，折扣比例分別為40%、60%、0%、40%。

　　15、或有負債指未在資產負債表內反映的，將來可能成為公司負債的項目，包括為其他企業提供的擔保、未決訴訟、賠償責任等�？紤]到或有負債本身的特點和風險狀況，將其全部扣減。

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