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(600096)云南云天化股份有限公司中報摘要
http://whmsebhyy.com 2000年07月25日 10:23 全景網絡證券時報
重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳
述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
本公司中期財務會計報告已經云
南亞太會計師事務所審計并出具無保留意見的審計報告。
一、公司簡介
（一）公司法定名稱
中文：云南云天化股份有限公司
英文：YUNNAN YUNTIANHUA CO., LTD
縮寫：YYTH
（二）公司注冊及辦公地址：云南省水富縣云富鎮
郵政編碼：657800
國際互聯網網址：http://www.yyth.com
電子信箱：sfll@public.km.yn.cn
（三）公司法定代表人：李新華
（四）公司董事會秘書：劉 崗 證券事務代表：馮 馳
聯系地址:云南省水富縣云南云天化股份有限公司總經理辦公室
聯系電話：（0870）8664324 傳真：（0870）8664319
電子信箱：sfll@public.km.yn.cn
（五）公司信息披露報紙：
《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》
登載公司中期報告的國際互聯網網址：http://www.sse.com.cn
中期報告備置地點：公司總經理辦公室
（六）公司股票上市交易所：上海證券交易所
股票簡稱：云天化
股票代碼：600096
二、主要財務數據和指標
本報告期末和上年末主要財務指標（單位：人民幣元）
2000年6月30日 1999年6月30日
利潤總額 156,335,396.64 179,993,036.73
凈利潤 105,043,549.24 154,698,802.05
扣除非經常性損益后的凈利潤 105,837,264.24 156,568,340.78
總資產 1,815,604,494.44 1,644,605,177.72
資產負債率（％） 10.878 14.59
股東權益（不含少數股東權益） 1,607,779,513.44 1,404,594,130.29
每股收益 0.185 0.272
凈資產收益率（％） 6.533 11.014
每股凈資產 2.83 2.472
調整后的每股凈資產 2.818 2.47
注：扣除非經常性損益的項目及金額
項目 2000年6月30日 1999年6月30日
固定資產處置損益 －793,715.00 －1,869,538.73
主要財務指標的計算公式如下：
每股收益=凈利潤/報告期末普通股股份總數
凈資產收益率=凈利潤/報告期末股東權益×100％
每股凈資產=報告期末股東權益/報告期末普通股股份總數
調整后每股凈資產= 〔報告期末股東權益－三年以上的應收款項凈額－待攤費
用－待處理 （流動、 固定）資產凈損失－開辦費－長期待攤費用—住房周轉金
負數余額〕/報告期末普通股股份總數
三、股本變動及主要股東持股情況
（一）股本變動情況
數量單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋、－） 本次變動后
配股 送股 公積金 其他 小計
轉股
一、未上市流通股份
1、發起人股份 468,181,800 468,181,800
其中：國家持有股份 468,181,800 468,181,800
境內法人持有股份 ─ ─
境外法人持有股份 ─ ─
其他 ─ ─
2、募集法人股份 ─ ─
3、公司職工股 ─ ─
4、優先股或其他 ─ ─
其中：轉配股 ─ ─
未上市流通股份合計 468,181,800 468,181,800
二.已上市流通股份
1、人民幣普通股 100,000,000 100,000,000
2、境內上市的外資股 ─ ─
3、境外上市的外資股 ─ ─
4、其他 ─ ─
已上市流通股份合計 100,000,000 100,000,000
三、股份總數 568,181,800 568,181,800
（二）主要股東持股情況
名次 股東名稱 期末持股數（股） 占總股本％
（1） 云天化集團 468,181,800 82.40
（2） 大鵬證券 2,495,475 0.44
（3） 萬方公司 2,200,016 0.39
（4） 新盟物業 870,000 0.15
（5） 云南國投 700,000 0.12
（6） 慶云裝飾 621,744 0.11
（7） 國投大理 610,000 0.11
（8） 華超公司 487,700 0.09
（9） 鼎泰電力 388,710 0.07
（10） 水富天盛 350,000 0.06
本報告期內公司股本和主要股東持股情況沒有變動。
四、經營情況的回顧與展望
（一）公司報告期內主要經營情況
公司主營業務為化肥、化工原料及產品的生產、銷售，主要產品為合成氨、尿
素、硝銨、季戊四醇、甲酸鈉。
2000年1月初，公司對合成氨、尿素裝置進行了消缺檢修，取得了很好的效果，
為完成上半年的生產任務奠定了基礎。截止6月30日，生產合成氨194,767噸，比上
年同期減產6,883噸，下降3.41％；生產尿素293,702噸，比上年同期減產6,240噸，
下降2.08％；生產硝銨46,764噸，比上年同期減產4,693噸，下降9.12％； 生產季
戊四醇4,359噸；生產甲酸鈉2,668噸。
在化肥市場繼續疲軟和供求關系發生變化的情況下，在有機產品市場持續低迷
的情況下，公司積極做好產品的銷售工作。上半年銷售尿素294,398噸、 硝銨 45
,290噸、季戊四醇3,419噸、甲酸鈉2,369噸。尿素產銷率、貨款回籠率分別為100
.24％和99％，硝銨產銷率、貨款回籠率分別為96.85％和99.89％， 季戊四醇產銷
率、貨款回籠率分別為78.44％和99.90％，甲酸鈉產銷率、貨款回籠率分別為 88
.79％和100％。化肥產品的產銷率、貨款回籠率和銷售價位在西南六家大化肥企業
中繼續名列前茅。
上半年公司實現主營業務收入43,066萬元，比去年同期增加3,729萬元， 增長
率為9.84％；利潤總額15,634萬元，比去年同期減少2,365萬元，下降率為13.14％；
凈利潤10,504萬元，比去年同期減少4,965萬元，下降率為32.09％。凈利潤下降的
主要原因是化肥銷售價格下滑以及企業所得稅稅率發生變化所致。 （二）公司
投資情況
1、募集資金使用情況
（1）公司1997年發行10,000萬股A股，募集資金人民幣60,700萬元，截止本報
告期末，累計使用募集資金26,976萬元。公司招股說明書承諾投資項目與實際投資
項目如下：
承諾投資項目 項目進度 預計投資金額 預計收益 2000年1－6月實際投資 累計投資
1）合成氨、尿素裝置自 開始實施第三批改造 4,700萬元 488萬元 138萬元 1,128萬元
動控制系統技改工程 項目
2）年產30萬噸合成氨 正在實施第二批改造 4,980萬元 655萬元 102萬元
裝置技改工程 項目
3）年產48萬噸尿素 大顆粒尿素土建動工 4,920萬元 656萬元 812萬元 1,502萬元
裝置技改工程
4）年產1萬噸季戊 裝置已經建成，并轉 4,895萬元 655萬元 7,548萬元
四醇技改工程 入正式生產
5）年產1.8萬噸濃 已完成管道安裝的95％ 4,752萬元 864萬元 237萬元 4,039萬元
甲醛技改工程 部分管道進行試壓
6）年產600噸二氧 已完成管道安裝的95％ 4,924萬元 863萬元 246萬元 4,185萬元
五環技改工程 部分管道進行試壓
7）年產1萬噸三聚 已完成管道安裝的95％ 4,974萬元 1,459萬元 249萬元 4,228萬元
甲醛技改工程 部分管道進行試壓
8）年產1萬噸聚甲醛 已完成管道安裝的95％ 4,993萬元 1,874萬元 250萬元 4,244萬元
工程塑料技改工程 部分管道進行試壓
另外，1000M3/H乙炔裝置技改工程、年產2萬噸1, 4－丁二醇技改工程、年產2
萬噸精制1,4－丁二醇技改工程、年產70 噸催化劑制備裝置等四個募集資金投向項
目經1999年5月11日公司1998年度股東年會批準終止，終止資金19,485 萬元擬全部
用于股份回購。
（2）尚未投入使用的募集資金去向
為使暫時不能投入使用的募集資金發揮效益，在安全、穩妥、可靠的前提下，
公司的處理如下：
投資項目 金額（萬元） 期 限
定期存款 22,258 半 年
國 債 1,100 3 年
國 債 913 5 年
活期存款 9,453
2、其他投資情況
公司第一屆董事會第二十二次會議決定自籌資金975萬元， 參與重慶鷹華信息
網絡有限公司的增資擴股，認購其975萬股股份， 占重慶鷹華信息網絡有限公司增
資擴股后總股本的39％，為重慶鷹華信息網絡有限公司第二大股東。
（三）公司財務狀況
項目 期末數或期間數
總資產 1,815,604,494.44
應收款項 131,519,240.18
存貨 116,527,985.87
長期投資 240,715,376.10
固定資產 771,432,338.21
長期負債 23,874,289.76
股東權益 1,607,779,513.44
主營業務利潤 176,480,787.17
凈利潤 105,043,549.24
注：1、總資產增加的原因是本期實現利潤未進行分配所致。
2、應收款項減少的原因是本期貨款回籠較好及財政未返還所得稅較少所致。
3、存貨減少的原因是本期產品銷售較好所致。
4、 長期投資增加的原因是本期利用自籌資金投資重慶鷹華信息網絡有限公司
所致。
5、固定資產增加的原因是本期利用自籌資金新建年產1萬噸聚甲醛后處理技改
工程、年產1萬噸工程塑料粉料自動摻混技改工程和年產1萬噸共聚甲醛技改工程的
建設支出所致。
6、長期負債增加的原因是本期計提技術開發費尚未使用所致。
7、股東權益增加的原因是本期計提法定盈余公積金、 公益金及本期可供股東
分配的利潤未進行分配所致。
8、 主營業務利潤增加的原因是本期按合并報表口徑合并重慶國際復合材料有
限公司的主營業務利潤所致。
9、 凈利潤較少的原因是本期化肥銷售價格下滑以及企業所得稅稅率發生變化
所致。
10、在建工程本期余額292,100,349.35元，較去年同期增加116,938,049.86元，
增長66.76％,主要原因是在本期新增加了四個新建項目，為此投入資金96,009,439.
90元，占增加額的82.10％，其中：年產一萬噸聚甲醛后處理技改工程投入資金31
,772,000.00元，年產一萬噸共聚甲醛技改工程投入資金32,190,500.00元，工程塑
料粉料自動摻混技改工程投入資金31,993,000.00元，合成氨、尿素增產50 ％技改
工程投入53,939.90元。
11、管理費用本期發生24,253,620.91元, 較去年同期增加11,684,201.97元，
增長92.96％，主要原因是公司新增技術開發費7,855,159.33元。
12、所得稅本期發生49,035,805.66元，較去年同期增加23,741,570.98元，增
長93.86％，主要原因是根據國務院國發[2000〗2 號文《國務院關于糾正地方自行
制定稅收先征后返政策的通知》規定，上市公司所得稅稅率超過15％稅率部分“先
征后返”的政策停止執行，故公司所得稅率由15％改按33％執行。
（四）生產經營環境以及宏觀政策法規變化對公司的影響
1、國家對國有企業進行戰略性改組以及出臺的相應政策措施， 將對國有股份
占控股地位的我公司的發展創造良好的外部環境。國家實施西部大開發戰略，將為
地處西部的我公司的發展提供難得的發展機遇。
2、化肥市場持續疲軟，競爭激烈，價格下滑，將對公司效益產生不利影響。
3、根據國務院國發[2000〗2 號文《國務院關于糾正地方自行制定稅收先征后
返政策的通知》規定，各地區自行制定稅收先征后返政策，從2000年1月1日起一律
停止執行。這一規定將對公司的稅后利潤產生影響。
（五）下半年計劃
1、公司針對宏觀經濟環境的變化和國家有關政策的要求所要著重進行的工作
（1）針對外部形勢的變化，尤其是中國加入WTO后的新情況，認真分析公司的
優勢和劣勢，研究應對之策，提出相應的發展戰略。
（2）抓好公司化肥主營業務，根據市場變化，加快化肥產品結構的調整， 提
高公司化肥產品的市場競爭能力。
（3）不斷開拓公司有機化工產品的市場，擴大市場份額， 逐步成為公司效益
的增長點。
（4）抓住當前國家實施西部大開發戰略和國有企業戰略改組的有利時機， 充
分利用公司已有的優勢，借助參股控股、合資合作等手段，加大資產重組力度。
2、公司針對上半年生產經營過程中存在的問題擬采取的措施和對策
1精心組織生產，力爭再創化肥高產，以增產促增效， 把下半年的生產搞好，
爭取全年化肥產品產量超過去年。
2強化市場營銷工作，搞好化肥和化工產品銷售。加強市場研究工作， 建立靈
活的銷售策略，通過產品的結構調整，依靠公司化肥產品的品牌和質量優勢，穩定
市場，確保銷售價格。抓好有機化工產品的銷售組織，拓展產品的市場空間，不斷
擴大市場份額。
3嚴格公司內部管理，抓好各項基礎工作，堅持向管理要效益， 依靠嚴格的內
部管理消化外部的不利因素。嚴格生產現場管理，嚴明工藝紀律，確保生產裝置安
全、穩定、高效運行；強化質量管理，嚴把產品質量關，確保進入市場的產品優質
可靠；繼續推行目標成本管理，嚴格責任制考核，通過對費用和原材料的有效控制，
進一步節能降耗，增收節支，降低生產成本；啟動ISO9000質量體系認證工作， 通
過質量體系認證完善公司各項基礎管理工作，使公司的管理水平邁上一個新臺階。
4繼續做好產品開發工作，加快產品開發步伐。積極進行復合肥、 專用肥的開
發，加強與高等院校、科研院所的聯系，廣泛收集產品開發信息。
5繼續做好募集資金投向項目和自籌資金項目的建設工作和管理工作， 對在建
項目要在確保質量的前提下繼續加快建設進度，力爭快投產早見效：
a.抓緊年產48萬噸尿素裝置技改工程中日產2300噸大顆粒尿素裝置技改工程的
建設，確保年內基本建成；
b.加快合成氨、尿素裝置自動控制系統技改工程及年產30萬噸合成氨裝置技改
工程的實施；
c.年產1.8萬噸濃甲醛技改工程三季度完成設備的安裝與調試，投入試生產；
d.年產600噸二氧五環技改工程三季度完成設備的安裝與調試，投入試生產；
e.年產1萬噸三聚甲醛技改工程三季度完成設備的安裝與調試，投入試生產；
f.年產1萬噸聚甲醛工程塑料技改工程三季度完成設備的安裝與調試， 投入試
生產；
g.年產1萬噸聚甲醛后處理技改工程三季度完成設備的安裝與調試， 投入試生
產；
h.年產1 萬噸工程塑料粉料自動摻混技改工程三季度完成設備的安裝與調試，
投入試生產；
i.年產1萬噸共聚甲醛技改工程三季度完成設備的安裝與調試，投入試生產。
五、重要事項
（一）公司中期無利潤分配預案和公積金轉增股本預案。
（二）公司上年度利潤分配方案為不分配，也不進行資本公積金轉增股本。
（三）本報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項。
（四）本報告期內公司收購資產的簡要情況及進程
公司自籌資金975萬元，參與重慶鷹華信息網絡有限公司的增資擴股， 認購其
975萬股股份。本次股份認購事宜刊登在2000年5月9日的《中國證券報》、 《上海
證券報》、《證券時報》。
（五）重大關聯交易事項
1、 主要關聯方云天化集團有限責任公司（以下簡稱云天化集團）是公司的控
股股東。
2、公司本期向云天化集團采購貨物30,423,929.51元，去年同期為5,026,941
.29元，本期較上年同期增加25,396,988.22元，增長505.22％，主要是公司由于年
產1萬噸季戊四醇竣工投產，生產季戊四醇的原料甲醛、 乙醛由云天化集團提供，
本期向云天化集團采購甲醛增加12,683,897.44元，乙醛增加4,594,102.56元， 材
料增加5,204,888.55元。
3、公司本期向云天化集團銷售貨物37,045,364.30元，去年同期為17,704,798.
51元，本期較上年同期增加19,340,565.79元，增長109.24％， 主要是公司本期向
云天化集團轉供材料增加13,748,719.95元，轉供電增加2,219,715.23元。
（六）公司與控股股東云天化集團之間，已實現人員獨立、資產完整、財務獨
立。
（七）公司繼續聘任云南亞太會計師事務所為公司審計機構。
（八）其他重大事項
1、公司股份回購事項
公司股份回購事項有關信息刊登在1999年4月1日、4月8日、5月12日、5月20日、
6月3日、6月7日的《中國證券報》、《上海證券報》。
現正根據國家有關股份回購的新精神重新向國家有關管理部門上報股份回購材
料。
2、關于公司投資購買的中國新技術創業投資公司特種金融債券， 公司已領取
債權登記確認書，確認本金5,000萬元，利息92萬元。該公司目前正在清算中。
六、財務會計報告
（一） 會計報表
（二）會計報表附注
1、公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法
（1）短期投資的核算方法
A.公司購入的股票、債券按實際支付的價款記帳。若實際支付的價款中含有已
宣告而尚未領取的現金股利或已到期尚未領取的債券利息，作為應收項目單獨核算。
短期投資持有期間的現金股利或利息除已計入應收項目的外，于實際收到時沖減投
資的帳面價值。
B.短期投資跌價準備：公司年末按短期投資購置成本與期末市價扣除各種交易
成本后的市價孰低原則計價，并按投資總體計提跌價準備。
（2）壞帳核算方法
A.壞帳確認標準：
1債務人破產或者死亡， 以其破產財產或遺產清償后仍無法收回的應收帳款和
其他應收款；
2債務人逾期未履行其清償義務， 且具有明顯特征表明無法收回的應收帳款和
其他應收款；
3對符合上述標準之一的應收帳款和其他應收款， 經股東大會或董事會批準后
作為壞帳損失，沖銷計提的壞帳準備。
年末按百分比法計提壞帳準備。
1年以內的應收帳款，按余額的5％計提；
逾期1—2年的應收帳款，按余額的10％計提；
逾期2—3年的應收帳款，按余額的30％計提；
逾期3—4年的應收帳款，按余額的50％計提；
逾期4—5年的應收帳款，按余額的80％計提；
5 年以上的應收帳款及有確鑿證據表明該項應收帳款不能收回或收回的可能性
不大的，按其余額全額計提。
B.壞帳核算采用備抵法。
C.當應收款帳齡超過三年，且確有確鑿證據表明該項應收款無法收回時，由董
事會審查同意后可轉作壞帳。
（3）存貨核算方法
A.公司的存貨包括原材料、包裝物、在產品和產成品等。公司產成品、在產品
按實際成本核算，發出時采用后進先出法核算發出產成品的成本；原材料采用計劃
成本進行日常核算，并通過“材料成本差異”帳戶核算各類材料的實際成本與計劃
成本的差異，領用或發出時，按當月成本差異率計算當月發出原材料應分攤的成本
差異，將計劃成本調整為實際成本；領用包裝物和低值易耗品采用一次攤銷法計入
有關成本、費用項目。
B.存貨跌價準備。公司根據財政部財會字（1999）第35號和第49號文件精神，
公司董事會決定存貨跌價準備提取方法為：1 外購存貨采用國家正式公布的工業品
價格指數按年末存貨余額計提存貨跌價損失準備；2 自制存貨按制造成本法與可變
現凈值孰低原則計價，存貨可變現凈值低于制造成本的差額作為計提的存貨跌價損
失準備。
存貨跌價準備年末一次提取。
（4）長期投資核算原則
A.長期債權投資：按實際支付的全部價款記帳，若實際支付的款中含有已到期
尚未領取的利息，作為應收項目單獨核算。
B.長期股權投資：按投資時實際支付的全部價款或所放棄的非現金資產的公允
價值記帳，若實際支付的全部價款中含有已宣告發放而尚未領取的現金股利作為應
收項目單獨核算。本公司對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響時采用成
本法核算，對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響時采用權益法核算；投資
額占被投資單位有表決權資本總額50％（不含50％）以上的投資編制合并會計報表。
C.公司對采用權益法核算的長期股權投資的投資成本與應享有被投資單位所有
者權益份額間的差額，作為股權投資差額分期攤銷計入損益。
D.長期投資減值準備計提標準：
年末公司按長期投資余額與可收回金額孰低原則計價，但逾期的長期債券投資
采用帳齡百分比法：逾期一年以內的長期債券投資按10％計提；逾期1－2年的按30
％計提；逾期2－3年的按50％計提；逾期3－5年的按80％計提；逾期5 年以上的按
全額計提。
（5）公司根據云南省地方稅務局云地稅二字[1999〗115號批復自1999 年起所
得稅前按銷售收入的2 ％提取技術開發費。
（6）公司合并會計報表的編制方法
A.合并范圍：公司投資額占被投資企業有表決權資本總額50％以上的子公司納
入合并會計報表編制范圍。
B.編制方法按財政部頒發的《合并會計報表暫行規定》的規定，將母公司會計
報表和納入合并范圍的子公司會計報表在抵銷公司間重大交易、資金往來、債權債
務等交易事項的基礎上編制合并會計報表。
2、企業所得稅
根據國務院國發[2000〗2號文《國務院關于糾正地方自行制定稅收先征后返政
策的通知》規定，上市公司所得稅稅率超過15％稅率部分“先征后返”的政策停止
執行，故公司所得稅率由15％改按33％執行。公司利用廢液生產甲酸鈉，按稅法規
定減免所得稅五年。
3、控股子公司及合營企業
公司于1999年8月1日受讓重慶玻璃纖維廠轉讓的重慶國際復合材料有限公司70
％的股權，其原始投資額為27,058,814 元， 重慶國際復合材料有限公司注冊資本
USD435萬元，經營范圍：生產和銷售無堿玻璃纖維系列產品，玻璃纖維增強塑料產
品，玻璃纖維用浸潤劑及助劑，玻璃纖維成套技術與成套裝備的研發與制造。
（三）云南亞太會計師事務所注冊會計師楊守任、李文群出具了無保留意見的
審計報告。
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